老師，你好。麻煩問一下，我們是勞務(wù)派遣公司，差額征收。開出的發(fā)票中，稅率*號，稅額0。我們的會計(jì)分錄:借，應(yīng)收，貸，主營業(yè)務(wù)收入。增值稅是0，會計(jì)分錄這樣寫可以嗎？比如，我們實(shí)際收入10萬，實(shí)際成本也是10萬，開發(fā)票時(shí)，輸入差額征稅10萬，出來的發(fā)票增值稅為0。分錄怎么寫正確。

老師好，請教下以下業(yè)務(wù)分錄是否正確。謝謝！ 1，本月勞務(wù)派遣公司開出代發(fā)工資發(fā)票（5%普票）金額100000元，稅額5000 元。 借：應(yīng)收賬款 105000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100000 應(yīng)交稅金-增-未交增值稅 5000 2，計(jì)提本月代發(fā)工資105000元。 借：主營業(yè)務(wù)成本 100000 應(yīng)交稅金-增-未交增值稅 5000 貸：其他應(yīng)付款-代發(fā)工資 105000 3，以上是否可以開具稅率為0的增值稅普票？分錄分別又是怎樣的？收入和成本的金額是不是又不一樣了？

老師你好，我司是外貿(mào)企業(yè)，沒有內(nèi)銷。麻煩你幫我看下分錄是否對了，由于退稅率跟征收率不一樣。進(jìn)項(xiàng)稅額是100萬，退稅率90萬，還有10萬是不能退的計(jì)入成本。分錄如下:借：其他應(yīng)收款-出口退稅 90 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 90 借：銀行存款 90 貸：其他應(yīng)收款-出口退稅 90 借:主營業(yè)務(wù)成本 10 貸:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 10 請問還需要補(bǔ)充分錄嗎？

老師好，公司是小規(guī)模企業(yè)。第四季收入不超過30萬元，免繳增值稅。原來會計(jì)做賬分錄如下，出現(xiàn)“應(yīng)交稅費(fèi)一級科目余額為0元”，但“應(yīng)交稅費(fèi)二級科目借貸雙方都出現(xiàn)余額2912.62元”，請問以下分錄正確？如不正確，怎么更正？ 12月開出銷項(xiàng)發(fā)票： 借：應(yīng)收賬款-A公司10萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入97087.38 ????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額2912.62 第四季度免稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額2912.62 貸：營業(yè)外收入-免稅收入2912.62

老師您好，請問差額征稅的分錄怎么做？例如:勞務(wù)派遣開票含稅價(jià)是10000，工資是9500。我開差額發(fā)票。分錄是:借:應(yīng)收賬款10000，貸:收入9523.81，增值稅476.19。發(fā)放工資時(shí):借:主營業(yè)務(wù)成本9047.62，增值稅452.38，貸:銀行存款9500。是這樣做嗎？ 然后這樣的話，憑證分錄收入是9523.81，但是我開票的話是差額票，我發(fā)票的收入是9976.19。其中收入差異452.38怎么辦呢？