23年調(diào)增24年調(diào)減嗎。小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，用的借管理費(fèi)貸銀行存款

哪和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一樣用法

您好，不是的，這個(gè)分錄寫在24年就是把損益科目換成? 以前年度損益調(diào)整科目的。 23年調(diào)減，24年不調(diào)整，因?yàn)檫@個(gè)分錄不影響24年利潤表

你說的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下用的借管理費(fèi)用貸銀行存款用不用和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一樣一個(gè)年度調(diào)增一個(gè)年度調(diào)減

您好，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，涉及到跨年的費(fèi)用也是要用以前年度損益調(diào)整的（不想添加這個(gè)科目? 直接用? 利潤分配-未分配利潤），但不能用損益科目去影響當(dāng)年利潤了

我做企業(yè)企業(yè)所得稅清繳的納稅調(diào)整了，沒有影響

您好，您這樣操作也是可以的，24年匯繳不要忘記了就行

您好，1 未來適用法是將變更后的會(huì)計(jì)政策應(yīng)用于變更日及以后發(fā)生的交易或者事項(xiàng)，或者在會(huì)計(jì)估計(jì)變更當(dāng)期和未來期間確認(rèn)會(huì)計(jì)估計(jì)變更影響數(shù)的方法。 2 咱這個(gè)差旅費(fèi)就是要記在23年的，更正申報(bào)4季度所得稅申報(bào) 2這個(gè)怎么理解

您好，1?未來適用法是會(huì)計(jì)政策的變更，我們這個(gè)費(fèi)用跨年沒有確認(rèn)到當(dāng)年不是會(huì)計(jì)政策變更 2?本是23年費(fèi)用沒有記入，更正4季度所得稅申報(bào)表，23年年度所得稅匯繳時(shí)就不用納稅調(diào)整了

23年計(jì)入的預(yù)付賬款，24年收到的發(fā)票，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是借利潤分配/未分配利潤貸預(yù)付賬款，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是借以前年度調(diào)整損益貸預(yù)付賬款，如果金額小，都可以借費(fèi)用科目計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用是嗎，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用就不需要納稅調(diào)整了，

您好，是的，小金額我們悄悄記在24年分錄里，摘要不要出現(xiàn)23年的字樣，外人很難發(fā)現(xiàn)的，我們做賬的人很清楚

那我20年付的廠房工程款，22年才暫估入的固定資產(chǎn)，計(jì)提的折舊，這中間存在差錯(cuò)嗎

您好，就當(dāng)是22年才完工結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的，不產(chǎn)生差異，其實(shí)應(yīng)納稅所得額調(diào)減風(fēng)險(xiǎn)很大的，有查賬的風(fēng)險(xiǎn)，我們能不調(diào)整就不調(diào)整了

沒有提前暫估固定資產(chǎn)入賬，就是沒有提前計(jì)提折舊費(fèi)用，這存在風(fēng)險(xiǎn)嗎，沒有提前折舊，如果在盈利情況下，就要多交企業(yè)所得稅了，虧損不存在風(fēng)險(xiǎn)是嗎

您好，多交稅稅務(wù)沒有意見的，我們沒有提前折舊這個(gè)沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

我沒懂老師上面說的應(yīng)納稅額調(diào)減有很大風(fēng)險(xiǎn)是什么意思

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有5年追補(bǔ)扣除的說法，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有是嗎，沒有期限，什么時(shí)候都可以扣除嗎

您好，1?納稅調(diào)整本來就是異常現(xiàn)象，現(xiàn)在我們還納稅調(diào)減，減少應(yīng)納稅所得額，嚴(yán)重一點(diǎn)還要退稅，您查一下網(wǎng)上有多少公司因?yàn)橥硕惐徊橘~的，我也遇到了 2?都有5年期限的，您看下面政策 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》(中華人民共和國國務(wù)院令第512號(hào)）第九條企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用;不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。 另根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2012年第15號(hào))六、關(guān)于以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出的稅務(wù)處理問題 根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實(shí)際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項(xiàng)申報(bào)及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。 企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款，可以在追補(bǔ)確認(rèn)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度遞延抵扣或申請(qǐng)退稅。 虧損企業(yè)追補(bǔ)確認(rèn)以前年度未在企業(yè)所得稅前扣除的支出，或盈利企業(yè)經(jīng)過追補(bǔ)確認(rèn)后出現(xiàn)虧損的，應(yīng)首先調(diào)整該項(xiàng)支出所屬年度的虧損額，然后再按照彌補(bǔ)虧損的原則計(jì)算以后年度多繳的企業(yè)所得稅款，并按前款規(guī)定處理。 綜上，應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，如屬于上述文件規(guī)定情形，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過5年。

晚暫估固定資產(chǎn)，屬于納稅調(diào)減嗎