想問下，單位適用于小企業(yè)會計準則，去年做賬時有兩個月企業(yè)所得稅寫的科目是應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，12月做計提企業(yè)所得稅時做的應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，請問今年二級科目該怎么調(diào)整？
你好，應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅這個是對的
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Q
老師，關(guān)于 所得稅 的。 當(dāng)月計提：借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。 實際繳納時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。 月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。 我想問問，所得稅是 先繳稅，再 月末結(jié)轉(zhuǎn) 本年利潤 嗎?
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Q
小企業(yè)準則，2021年12月份，企業(yè)所得稅沒有計提。2022年1月份，借：企業(yè)所得稅貸：應(yīng)交稅費-所得稅。繳稅時，借：應(yīng)交稅費-所得稅，貸：銀行存款。所以1月份利潤表倒數(shù)第二行，有企業(yè)所得稅，理論上不應(yīng)該有。這個問題到2022年3月份做賬才發(fā)現(xiàn)，請問老師如何補救分錄和補救利潤表？用友T3小企業(yè)準則沒有以前年度損益調(diào)整。
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Q
老師這個月退去年的企業(yè)所得稅的賬怎么做？去年交的時候是先計提，借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，繳稅的時候借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
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Q
想問下，單位適用于小企業(yè)會計準則，去年做賬時有兩個月企業(yè)所得稅寫的科目是應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅，12月做計提企業(yè)所得稅時做的應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，請問今年二級科目該怎么調(diào)整？
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Q
上年的季度預(yù)交所得稅，直接記到了所得稅費用科目，然后還結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，今年想調(diào)整到應(yīng)交說金-應(yīng)交所得稅這個科目，怎么調(diào)整，還會用到什么科目，小企業(yè)會計準則
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你好老師，請問之前寫在了應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅的該怎么辦呢
繳納了結(jié)平就可以了
老師還想問下，小規(guī)模納稅人，去年3月交的企業(yè)所得稅，當(dāng)月沒有計提，明細賬余額在借方，今年該怎么調(diào)整？
你可以補提上就可以
科目怎么做呢，是直接做所得稅費用么
直接做所得稅費用，
好的謝謝老師
不客氣提前祝你新年快樂
老師還想問下，12月公司收房租時貸方做的：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交稅金，期末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時用友系統(tǒng)自動做的借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，我想問下這樣做二級科目和三級科目是不是有什么問題？
轉(zhuǎn)出未交增值稅是二級科目，不是三級
收的時候做的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交稅金
未交增值稅也是二級科目的