老師，關于 所得稅 的。 當月計提：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅。 實際繳納時：借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。 月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅。 我想問問，所得稅是 先繳稅，再 月末結(jié)轉(zhuǎn) 本年利潤 嗎?
你好，結(jié)轉(zhuǎn)是借：本年利潤 貸：所得稅費用 先結(jié)轉(zhuǎn)才交稅
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老師，關于 所得稅 的。 當月計提：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅。 實際繳納時：借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。 月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅。 我想問問，所得稅是 先繳稅，再 月末結(jié)轉(zhuǎn) 本年利潤 嗎?
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5做忘記計提所得稅了，6月交了所得稅，補計提所得稅是不是借所得稅費用500 ，貸應交稅費應交企業(yè)所得稅500，繳納所得稅借應交稅費應交企業(yè)所得稅500貸銀行存款**但是這個月的所得稅費用這個科目是不是直接結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，借本年利潤貸所得稅費用*，然后借利潤分配貸本年利潤這樣子
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老師，預繳企業(yè)所得稅沒計提，這個月補上可以嗎？計提時 借所得稅費用 貸應交稅費 結(jié)轉(zhuǎn)時 借本年利潤 貸所得稅費用 繳納時 借應交稅費 貸銀行存款 這樣寫對嗎？
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老師好 小企業(yè)會計準測 企業(yè)所得稅匯算清繳補交所得稅分錄是不是直接計入當期啊 借：所得稅費 貸：應交稅費-應交所得稅費 借：應交稅費-應交所得稅費 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅
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老師，小企業(yè)會計準則，上年度所得稅利潤做分錄： 借所得稅費用 貸應交稅費一應交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)： 借：本年利潤 貸：所得稅費用 今年收到匯算清繳退稅： 借：銀行存款 貸：應交稅費一應交企業(yè)所得稅 借：應交稅費一應交企業(yè)所得稅 貸：利潤分配一未分配利潤 這樣做對嗎？
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請問老師，24年暫估的固定資產(chǎn)發(fā)票沒開進來，這個月匯算清繳是不是把計提的折舊費調(diào)增，譬如計提了10萬的折舊，把這10萬調(diào)增，按10萬的5%交企業(yè)所得稅?。?/p>
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老師這題沒搞懂幫忙解析一下
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老師這題沒搞懂，幫忙解析一下
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那整個過程應該是： 第一，當月計提：借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅。 第二，月末結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤 貸：所得稅費用。 第三，實際繳納：借：所得稅費用 貸：銀行存款。 是這樣嗎?
是的，就是這樣沒錯
老師，一般什么時候 計提? 每個月計提幾次?
所得稅一個季度計提。
哦 一個季度計提一次嗎? 那 計提 和 結(jié)轉(zhuǎn) 同時發(fā)生? 還是 結(jié)轉(zhuǎn) 是 每個月都結(jié)轉(zhuǎn)? 有點搞不清楚。
計提 和 結(jié)轉(zhuǎn) 同時發(fā)生