老師們好：我們是建筑行業(yè)，請(qǐng)問項(xiàng)目在沒有開票給甲方的情況下，取回來(lái)的進(jìn)項(xiàng)成本發(fā)票，當(dāng)月要不要結(jié)轉(zhuǎn)成本？比如取得發(fā)票時(shí)：借：工程施工-合同成本-材料費(fèi) 貸：預(yù)付賬款（供應(yīng)商） 如果要結(jié)轉(zhuǎn)的話我是這樣做的：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-合同成本-材料費(fèi)

請(qǐng)問老師，我們是一家建筑勞務(wù)公司，純提供人工的，2020年有一個(gè)項(xiàng)目已經(jīng)結(jié)束了，但是甲方只給結(jié)算了一小部分工程款，這一部分我們開具了發(fā)票，剩下的我要怎么做賬呢，工人成本我都做到勞務(wù)成本里了，怎么往主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里轉(zhuǎn)呢，按什么比例

建筑業(yè)小規(guī)模，工期成本收入都沒法確認(rèn)，22年項(xiàng)目沒有結(jié)束.22年暫收到甲方預(yù)付款1800萬(wàn)，開票460萬(wàn)，是按照開票來(lái)確認(rèn)收入的，工程施工科目發(fā)生1200萬(wàn)。我應(yīng)該怎樣結(jié)轉(zhuǎn)成本，是把工程施工1200萬(wàn)全部結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎

請(qǐng)問，建筑施工企業(yè)的，當(dāng)月開出部分發(fā)票，未完工的項(xiàng)目，怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本 當(dāng)月開發(fā)票出去了，確認(rèn)主營(yíng)收入，怎么知道主營(yíng)成本？ 我們是做環(huán)保磚提供給甲方（房地產(chǎn)公司的）。還有我們加工環(huán)保磚的廠房租金計(jì)入什么科目？ 我們沒有完工進(jìn)度，以開發(fā)票確認(rèn)收入的情況下，怎么確認(rèn)成本？還有需要用到工程施工—合同毛利，這個(gè)科目嗎？還有合同結(jié)算的科目呢？開發(fā)票出去時(shí)，借：應(yīng)收賬款，貸：工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）呢？ 還是借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）？

確認(rèn)本月工程施工成本： 如果本月實(shí)際發(fā)生的工程施工成本為258000元，并且之前已經(jīng)記錄在“工程施工-合同成本-xx項(xiàng)目”科目中，則無(wú)需再做此步驟的分錄。 工結(jié)算并開票時(shí)確認(rèn)收入： 借：應(yīng)收賬款 305,807.29 貸：工程結(jié)算 305,807.29 同時(shí)，按照完工百分比法或其他確認(rèn)收入的原則，結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的合同成本至主營(yíng)業(yè)務(wù)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—工程施工-合同成本-xx項(xiàng)目 258,000 （假設(shè)該金額是與已結(jié)算部分對(duì)應(yīng)的合同成本） 貸：工程施工—合同成本-xx項(xiàng)目 258,000 計(jì)算并確認(rèn)合同毛利： 工程結(jié)算與相應(yīng)合同成本之間的差額即為本期確認(rèn)的合同毛利。 假設(shè)按已結(jié)算金額直接計(jì)算毛利（實(shí)際情況可能需要根據(jù)完工進(jìn)度等比例分配成本），則： 合同毛利 = 工程結(jié)算 - 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 = 305,807.29 - 258,000 若存在毛利： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—工程結(jié)算 47,807.29 貸：工程施工—合同毛利-xx項(xiàng)目 47,807.29) 老師那我這個(gè)合同毛利后面再怎么結(jié)轉(zhuǎn)？