補繳2021年的企業(yè)所得稅2320，稅收滯納金689.04。 借：利潤分配～未分配利潤2320 營業(yè)外支出～稅收滯納金689.04 應交稅費～企業(yè)所得稅23230 貸：應交稅費～企業(yè)所得稅2320 銀行存款3006.04 請問這樣寫可以嗎？
你好，金額不大，可以不調(diào)表，直接在納稅當月確認 借：所得稅費用2320 營業(yè)外支出 689.04 貸 銀行存款3006.04
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你好，我單位補繳了2018年的企業(yè)所得稅3750和滯納金1241.25，我單位執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，所以我沒有通過以前年度損益科目，您看我這樣做分錄對不對，①借：利潤分配-未分配利潤 3750，貸：應交稅費-應交所得稅 3750， ② 借：應交稅費-應交所得稅 3750，營業(yè)外支出-滯納金 1241.25，貸：銀行存款 4991.25
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學堂老師，匯算清繳退回的企業(yè)所得稅，這樣寫分錄可以嗎？借：銀行存款， 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅， 借：應交稅費-企業(yè)所得稅， 貸：利潤分配-未分配利潤
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匯算交去年企業(yè)所得稅，借 利潤分配未分配利潤 貸應交稅費～應交企業(yè)所得稅 借應交稅費～應交企業(yè)所得稅 貸銀行存款嗎
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補繳2021年的企業(yè)所得稅2320，稅收滯納金689.04。 借：利潤分配～未分配利潤2320 營業(yè)外支出～稅收滯納金689.04 應交稅費～企業(yè)所得稅23230 貸：應交稅費～企業(yè)所得稅2320 銀行存款3006.04 請問這樣寫可以嗎？
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不調(diào)表是什么意思呢？
就是不做以前年度損益
企業(yè)使用的是企業(yè)會計準則2001
你們是上市公司么？
不是，小企業(yè)
可以按照上面我說的分錄做 也可以按照你說的做以前年度損益
①、確認補交時 借：以前年度損益調(diào)整 2320 貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 2320 ②、繳納所得稅 借：應交稅費—應交所得稅 2320 貸：銀行存款 2320 ③、以前年度的利潤調(diào)整 借：利潤分配—未分錄利潤 2320 貸：以前年度損益調(diào)整 2320 ps：由于以前年度的利潤減少，按照利潤的10%計提的法定盈余公積也應該減少。（如果涉及就做） ④、調(diào)回多計提的盈余公積 借：利潤分配—未分配利潤 貸：盈余公積—法定盈余公積 罰金的會計處理 借：營業(yè)外支出—罰金及滯納金 689.04 貸：銀行存款 689.04
老師，不使用以前年度損益調(diào)整這個科目，可以嗎？
因為一直以來，公司都沒有使用過以前年度損益調(diào)整這個科目
可以的，企業(yè)會計準則也可以用