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您好，他們不給發(fā)票就扣不了成本的借：其他業(yè)務(wù)成本貸：銀行存款計(jì)入利潤表了，但年度匯繳要納稅調(diào)增，因?yàn)闆]有發(fā)票

2024-01-26

1.確認(rèn)公共收益部分：借：銀行存款 1000000貸：公共收益 1000000 2.扣除相關(guān)稅費(fèi)和費(fèi)用：借：公共收益 100000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 50000貸：其他應(yīng)付款-代理費(fèi) 20000貸：其他應(yīng)付款-管理費(fèi) 30000 3.確定分紅比例并計(jì)算每位業(yè)主應(yīng)得金額：借：業(yè)主收益 900000貸：其他應(yīng)付款-業(yè)主紅利 900000 4.發(fā)放分紅：借：其他應(yīng)付款-業(yè)主紅利 90000貸：銀行存款 90000 5.將業(yè)主收益轉(zhuǎn)入利潤分配：借：業(yè)主收益 90000貸：利潤分配-未分配利潤 90000

2024-01-25

你好，同學(xué) 借未分配利潤貸銀行存款這個不涉及稅的，稅后分紅

2024-01-21

同學(xué)您好：分紅的分錄如下： 1、董事會決議，確定分配金額，借：利潤分配—未分配利潤，貸：應(yīng)付股利。 2、分紅時，其會計(jì)分錄如下：借：應(yīng)付股利，貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金。 3、代扣個人所得稅時，其會計(jì)分錄如下：借：應(yīng)付股利，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅。 4、代繳個人所得稅，其會計(jì)分錄如下：借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金。分紅是稅后利潤分紅，不涉及企業(yè)所得稅；但是被分紅的個人需要繳納個人所得稅

2024-01-21

你好，同學(xué) 可以計(jì)入福利費(fèi)中，可以稅前扣除

2024-01-15

快賬用戶6018 追問 2024-01-26 20:40

本來就是業(yè)主的公共收益，增值稅繳納了，所得稅繳納了，現(xiàn)在分紅給業(yè)主還需要繳納稅金嗎？

齊紅老師解答 2024-01-26 22:42

您好，要交稅的媒體報道，南京市江寧區(qū)百家湖西花園小區(qū)，業(yè)主龍先生反映，他領(lǐng)取了小區(qū)業(yè)委會發(fā)放的200元公共收益紅包福利，但8月29日上午，小區(qū)業(yè)委會卻收到當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的通知，因發(fā)放紅包為偶然所得，每戶業(yè)主要繳納20%的個人所得稅。業(yè)主共有的公共區(qū)域通過出租等獲得收益，是一種經(jīng)營行為。既然是經(jīng)營行為，依法納稅，肯定是沒有問題。按照《企業(yè)所得稅法》第一條規(guī)定，業(yè)主委員會作為一個“組織”，取得所得的話，還有企業(yè)所得稅的義務(wù)。如果從《企業(yè)所得稅法》看，業(yè)主憑共有財產(chǎn)取得的分配，更加接近是“股息紅利”分配，稅率20%。

快賬用戶6018 追問 2024-01-26 23:06

業(yè)主繳納個人所得稅這個可以接受，企業(yè)因?yàn)榘l(fā)放紅包還得繳稅就很無語了。

齊紅老師解答 2024-01-26 23:07

您好，是的，特別討厭的文件《財政部稅務(wù)總局關(guān)于個人取得有關(guān)收入適用個人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目的公告》（財政部稅務(wù)總局公告2019年第74號）第三條規(guī)定：企業(yè)在業(yè)務(wù)宣傳、廣告等活動中，隨機(jī)向本單位以外的個人贈送禮品（包括網(wǎng)絡(luò)紅包，下同），以及企業(yè)在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品，個人取得的禮品收入，按照“偶然所得”項(xiàng)目計(jì)算繳納個人所得稅，但企業(yè)贈送的具有價格折扣或折讓性質(zhì)的消費(fèi)券、代金券、抵用券、優(yōu)惠券等禮品除外。

快賬用戶6018 追問 2024-01-26 23:08

好的，我明白了，謝謝老師的耐心解答！

齊紅老師解答 2024-01-26 23:09

?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！