老師，可否發(fā)一下一個(gè)案例給我研究研究，我想知道是怎樣的格式，而且你那邊左邊的項(xiàng)目有否顯示分公司名？我看到借方貸方一正一負(fù)？

您好，當(dāng)然的嘛，一個(gè)公司的收入，抵另一個(gè)公司的成本或費(fèi)用，借貸就抵了 剛才截圖就是我們真實(shí)的報(bào)表，當(dāng)然這是我自己做的格式，不是審計(jì)的格式，我們審計(jì)也用我這個(gè)表格的

我想要老師的這個(gè)表研究一下

這個(gè)不行呢，這是我們公司真實(shí)的報(bào)表，我是上市公司，保密的

那可否給我格式？數(shù)字不要，就要格式

沒(méi)有上面的文字和數(shù)字，都不太好理解了，我這是做給自己和審計(jì)看的，問(wèn)起來(lái)我就知道，審計(jì)也是能看懂的，我們的交易很復(fù)雜，管理費(fèi)用，收入，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，其他業(yè)務(wù)收入和成本，都有抵消 日企沒(méi)有這么復(fù)雜，反正抵消就是底稿里做的，報(bào)表是列在后面，收入一共抵了多少

那老師換個(gè)數(shù)字不就好了嘛，簡(jiǎn)單一點(diǎn)的數(shù)字。

好的，我把公司名稱(chēng)和一些信息刪除了，這是完整的2條抵消

老師，先看看我的情況，比較急，如果我只要綠色的銷(xiāo)售額，那對(duì)個(gè)別報(bào)表等地利益有影響嗎

哦哦，那每個(gè)公司后面加一列抵消，這個(gè)表就不好看了，

不是，老師，我的意思是，如果銷(xiāo)售額是取合并后的銷(xiāo)售額，但是利益卻是取個(gè)別報(bào)表的利益，會(huì)有這種可能嗎

您好，我認(rèn)為不可能達(dá)到這個(gè)要求的

老板的意思即是，總銷(xiāo)售額是合并后的銷(xiāo)售額（但是要也要顯示每個(gè)部門(mén)的銷(xiāo)售額，那正常這是要取個(gè)別報(bào)表的銷(xiāo)售額的）他卻要合計(jì)數(shù)要等于合并數(shù)，但是利益能夠分別嗎？也就是利益合計(jì)也是合并利益。下圖是個(gè)別報(bào)表的，老板非說(shuō)合計(jì)銷(xiāo)售額要是合并銷(xiāo)售額

您好，這個(gè)怎么行，比如A的收入抵了100，成本是抵B公司的60，不是A公司從B公司買(mǎi)來(lái)的80

沒(méi)聽(tīng)懂老師你這句說(shuō)話，另外我要怎么解釋給老板知道，這個(gè)事情，上圖上面1169萬(wàn)是總銷(xiāo)售額（取個(gè)別報(bào)表的利益包含內(nèi)部轉(zhuǎn)移），下面23萬(wàn)是總的利益（取個(gè)別報(bào)表的利益）如果要銷(xiāo)售額等于合并報(bào)表的銷(xiāo)售額，那要在成形那個(gè)部門(mén)減掉內(nèi)部轉(zhuǎn)移的72萬(wàn)，但這樣減了銷(xiāo)售額，那利益那里怎么處理

您好，這樣處理是不對(duì)的，A的利潤(rùn)1000，抵了內(nèi)部收入100，按你的思路這公司利潤(rùn)變成900 B公司抵的是成本60，B利潤(rùn)是1000，抵后利潤(rùn)變成了1060 這樣總的利潤(rùn)都不對(duì)的，其實(shí)是抵掉內(nèi)部的80收入和成本，這樣總的利潤(rùn)才不變，

那就是合并后的銷(xiāo)售額、利益只是達(dá)到?jīng)]有重復(fù)相加，抵權(quán)益抵損益抵內(nèi)部交易抵債權(quán)債務(wù)抵現(xiàn)金流。如果一定要分開(kāi)公司列示，必須按個(gè)別報(bào)表顯示對(duì)嗎