一般納稅人，假如收到一張差額征稅發(fā)票1萬元進(jìn)項(xiàng)稅額為75。 借主營業(yè)務(wù)成本9925 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 75 貸應(yīng)付賬款10000。 實(shí)際給對(duì)方付款時(shí) 借:應(yīng)付賬款10000 貸銀行存款 9508.96 現(xiàn)金？？ 491.04（這個(gè)不付對(duì)方，按6%扣差額稅款，因?yàn)殇N項(xiàng)發(fā)票按6%開出的） 按6%稅率，扣差額稅款491.04，請(qǐng)問老師這個(gè)扣除的491.04分錄如何做？

五月份同一個(gè)業(yè)務(wù)開了兩張發(fā)票，忘記作廢其中一張，賬上只做了一筆發(fā)票收入，所以在交五月增值稅的時(shí)候，賬上和申報(bào)表的總稅額不一樣，申報(bào)表的稅多。次月做增值稅的付款憑證時(shí)因?yàn)橛胁町?，就把差異那筆做了調(diào)整，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這樣就跟申報(bào)表保持一致了！但是因?yàn)檫@筆多交的，在下期抵扣，但因?yàn)?月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，所以未繳稅，賬上留抵稅額10000，申報(bào)表上是12000，2000就是多交的那筆稅，到七月份交稅的時(shí)候留抵稅額應(yīng)該如何做分錄，多交那筆增值稅怎么做分錄

老師，請(qǐng)問一下一般納稅人個(gè)體戶查賬征收的，2019年的公司，匯算清繳成本是亂報(bào)的，財(cái)務(wù)報(bào)表沒有申報(bào)過，2020年有業(yè)務(wù)，但是以前會(huì)計(jì)從來不做賬，我是從2021.8月接回來的，為了財(cái)務(wù)報(bào)表跟申報(bào)一樣，我做了一到6月的開票，跟進(jìn)項(xiàng)與財(cái)務(wù)報(bào)表一致，購入借庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款 待核算， 開票 借應(yīng)收賬款待核算 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 我打印了2021年1-6月的流水，購入商品的應(yīng)付賬款都銀行付款了，我應(yīng)該怎么調(diào)整這個(gè)分錄吖。

老師發(fā)現(xiàn)企業(yè)2019年以前一直未做賬，而且無法補(bǔ)賬，無銀行流水等其他期初余額。只有申報(bào)表上還有（留底稅額）余額兩萬多，一直影響到現(xiàn)在賬上應(yīng)交稅費(fèi)科目余額無法一致。這兩萬多能不能作為期初余額錄入？那另外一個(gè)科目，我應(yīng)該掛哪個(gè)呢呢？法1.可以走營業(yè)外收入嗎 法2.能不能按照2019年以前的（增值稅申報(bào)表申報(bào)表）順著結(jié)轉(zhuǎn)直接結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？借：應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng) 再結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng) 應(yīng)交稅費(fèi)—未交 貸應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)項(xiàng) 來達(dá)到期末留底的進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)與報(bào)表一致呢

老師您好，我公司當(dāng)年利潤表收入和當(dāng)年增值稅納稅申報(bào)表的銷售額不一致，原因如下:當(dāng)年增值稅銷售額為開票金額，該開票金額于上年做了借方應(yīng)收賬款，貸方?jīng)_減了主營業(yè)務(wù)成本；本年開票時(shí)借方銀行存款，貸方應(yīng)收賬款，并借方主營業(yè)務(wù)成本，貸方應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅，沒有走收入科目，所以導(dǎo)致收入和增值稅納稅申報(bào)表銷售額對(duì)不上，稅務(wù)局現(xiàn)在要求提交自查報(bào)告，請(qǐng)問這個(gè)是否有稅務(wù)問題。稅是正常交了，只是當(dāng)時(shí)沒有確認(rèn)收入并交稅，第二年開票才交稅的