當年開了去年的負數(shù)發(fā)票，沖減當年收入，未用以前年度損益調(diào)整科目，負數(shù)發(fā)票分錄：借：主營業(yè)務收入，應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸：預收賬款，沒有成本，報表勾稽關系不正確，利潤表差一個負數(shù)發(fā)票的不含稅銷售額，需要調(diào)整嗎？

老師您好，我公司當年利潤表收入和當年增值稅納稅申報表的銷售額不一致，原因如下:當年增值稅銷售額為開票金額，該開票金額于上年做了借方應收賬款，貸方?jīng)_減了主營業(yè)務成本；本年開票時借方銀行存款，貸方應收賬款，并借方主營業(yè)務成本，貸方應交增值稅－銷項稅，沒有走收入科目，所以導致收入和增值稅納稅申報表銷售額對不上，稅務局現(xiàn)在要求提交自查報告，請問這個是否有稅務問題。稅是正常交了，只是當時沒有確認收入并交稅，第二年開票才交稅的

老師你好 公司之前銷售了一筆貨物，開出了發(fā)票，但是沒有收到對方貨款，現(xiàn)在對方全部退貨到我們倉庫了，需要開紅字發(fā)票，然后做賬如下，您看下對不？ 之前剛銷售出去貨物的時候： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 現(xiàn)在貨物退貨入庫了，這樣反著做，可以嗎？ 借：主營業(yè)務收入 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應收賬款

?老師，請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業(yè)務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時開發(fā)票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費-銷項

?老師，請問22年度發(fā)出商品未開票視同銷售還有一筆廢料收入當時未申報也未確認收入，這次查賬后補交了增值稅和附加稅 那之前的未開票收入在發(fā)出商品時是借應收賬款-暫估 貸主營業(yè)務收入 貸應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 那到現(xiàn)在要不要紅沖 同時開發(fā)票做分錄借應收賬款 貸以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費-銷項