您好，公司2020年12月升級為一般納稅人，但是2021年1月做賬的時候發(fā)現(xiàn)，2019年12月的時候確認的收入，有一筆“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”。因為當(dāng)時是小規(guī)模納稅人，是免交增值稅的，這一筆當(dāng)時應(yīng)當(dāng)做賬，是不是： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 5280 貸：營業(yè)外收入 5280 2021年做分錄調(diào)整，是不是這樣調(diào)整： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 5280 貸：以前年度損益調(diào)整 5280 還是說， 貸：本年利潤 5280

老師問一下，11月份之前是小規(guī)模納稅人，科目就設(shè)置了應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅。12月份一般納稅人了，要設(shè)置進項稅額和銷項稅額，以前的小規(guī)模的那個稅額余額怎么辦呢

公司22年5月成立成立時為小規(guī)模，23年2月改為一般納稅人，現(xiàn)在在補賬，從22年開始往后補，那22年取的專票，做會計分錄要用“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅”還是應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額

小規(guī)模公司 12月份開了專票26萬 12月份做賬時 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 做完這個分錄后 還用結(jié)轉(zhuǎn)增值稅和計提附加稅么 怎么做

2023年12月及以前是建筑業(yè)小規(guī)模公司，做賬時增值稅直接選“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模納稅人專用）”，這個月升為一般納稅人公司（當(dāng)月生效），做賬時要分進項稅和銷項稅怎么辦呢