公司22年5月成立成立時(shí)為小規(guī)模，23年2月改為一般納稅人，現(xiàn)在在補(bǔ)賬，從22年開始往后補(bǔ)，那22年取的專票，做會(huì)計(jì)分錄要用“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”還是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
你好；? ?你22年 要區(qū)分小規(guī)模期間 和一般納稅人期間的；? ? ?一般納稅人的時(shí)候做銷項(xiàng)稅； 之前小規(guī)模做 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
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您好，公司2020年12月升級(jí)為一般納稅人，但是2021年1月做賬的時(shí)候發(fā)現(xiàn)，2019年12月的時(shí)候確認(rèn)的收入，有一筆“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額”。因?yàn)楫?dāng)時(shí)是小規(guī)模納稅人，是免交增值稅的，這一筆當(dāng)時(shí)應(yīng)當(dāng)做賬，是不是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 5280 貸：營業(yè)外收入 5280 2021年做分錄調(diào)整，是不是這樣調(diào)整： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 5280 貸：以前年度損益調(diào)整 5280 還是說， 貸：本年利潤 5280
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21年12月開的專票，45000元，這里面有2.5萬，是屬于22年1月份的，甲方要22年再付款，現(xiàn)在退回來了，要重開一個(gè)2萬的。這個(gè)分錄哪種是對(duì)的。 ①原分錄反方向做。 借主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)收賬款 ②是原分錄紅字沖回？ 借應(yīng)收賬款（紅字） 貸主營業(yè)務(wù)收入（紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)（紅字）？ ③是不放主營業(yè)務(wù)收入，放以前年度損益調(diào)整。 請(qǐng)問正確的分錄如何寫。21年計(jì)提的所得稅是否需要更改？
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甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%。2021年4月，甲公司開始正式生產(chǎn)經(jīng)營第三個(gè)月。當(dāng)月末，有關(guān)賬戶的增值稅相關(guān)賬戶余額為：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅250萬貸方余額應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值進(jìn)項(xiàng)稅130萬借方余額應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅已交稅金75萬借方余額應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出15萬貸方余額（1）計(jì)算一下當(dāng)月應(yīng)交增值稅？（2）假設(shè)當(dāng)月末實(shí)際繳納增值稅100萬，編制會(huì)計(jì)分錄；實(shí)際繳納50萬，編制會(huì)計(jì)分錄。（3）編制當(dāng)月少交或多交增值稅的，結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄
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甲公司為增值稅一般納稅人，使用的增值稅稅率為13%。2021年4月，甲公司開始正式生產(chǎn)經(jīng)營。第三個(gè)月當(dāng)月末，有關(guān)賬戶的增值稅相關(guān)賬戶余額為：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額貸方余額250萬，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)余額借方余額130萬，已交應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅已交稅金借方余額75萬，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸方余額15萬。1.計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅2.假設(shè)當(dāng)月么實(shí)際繳納增值稅100萬，請(qǐng)編制會(huì)計(jì)分錄；實(shí)際繳納增值稅50萬，請(qǐng)編制會(huì)計(jì)分錄3.編制當(dāng)月少交或多交增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄
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甲公司為增值稅一般納稅人，使用的增值稅稅率為13%。2021年4月，甲公司開始正式生產(chǎn)經(jīng)營。第三個(gè)月當(dāng)月末，有關(guān)賬戶的增值稅相關(guān)賬戶余額為：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額貸方余額250萬，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)余額借方余額130萬，已交應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅已交稅金借方余額75萬，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸方余額15萬。1.計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅2.假設(shè)當(dāng)月么實(shí)際繳納增值稅100萬，請(qǐng)編制會(huì)計(jì)分錄；實(shí)際繳納增值稅50萬，請(qǐng)編制會(huì)計(jì)分錄3.編制當(dāng)月少交或多交增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄
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收到的專票呢，也要區(qū)分嗎，小規(guī)模時(shí)期收到的不能做進(jìn)項(xiàng)嗎
你好；? 是的；也得區(qū)分來做賬的；? ?
那之前收到的專票，現(xiàn)在申報(bào)增值稅時(shí)候不能抵扣嗎
你好； 是的；之前小規(guī)模期間發(fā)生的； 不抵扣的??
有規(guī)定嗎？老師
你好；? 這個(gè)有的???? ? 一般情況下，小規(guī)模納稅人登記為一般納稅人后，小規(guī)模納稅人時(shí)期取得的專票不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。但根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人認(rèn)定或登記為一般納稅人前進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第59號(hào)）規(guī)定，納稅人自辦理稅務(wù)登記至認(rèn)定或登記為一般納稅人期間，未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入，未按照銷售額和征收率簡易計(jì)算應(yīng)納稅額申報(bào)繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認(rèn)定或登記為一般納稅人后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
謝謝老師
不客氣的； 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)??