老師，公司申請的專利證書上面開發(fā)完成時間都是在2017.2018.2019年的，然后我們在2020年那年申請高新技術(shù)企業(yè)時候年度匯算清繳企業(yè)所得稅報表填寫了研發(fā)費(fèi)用，現(xiàn)在稅務(wù)讓我們把修改報表，說填寫研發(fā)費(fèi)用也要把研發(fā)項(xiàng)目數(shù)量填寫上，那這個項(xiàng)目數(shù)量是填寫2017.20188/2019這些年的嗎？因?yàn)?020都沒有項(xiàng)目完成。

老師我們平高新企業(yè)進(jìn)行了21年.22年，23年科目費(fèi)用調(diào)整，總的利潤是沒有變的，但是成本費(fèi)用有些到管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)去了，這個季度的利潤表上面成本費(fèi)用和管理費(fèi)有有出入了，我就這季度調(diào)整了一下利潤表，以前年度的就不調(diào)了可以嗎？等23年年報的時候調(diào)整一下年度報財(cái)務(wù)報表就可以嗎？

公司今年要進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審。22年—24年企業(yè)實(shí)際發(fā)生了研發(fā)支出，2022年利潤表年報沒有把研究費(fèi)用列明，季報列明了，企業(yè)所得稅上加計(jì)扣除了;2023年有一個月份季報利潤表沒有把研究費(fèi)用列明，年報列明了一年的研究費(fèi)用，企業(yè)所得稅上加計(jì)扣除了，2024季報利潤表沒有列明研究費(fèi)用，還沒有進(jìn)行利潤表年報。 老師我想問以上報表的填寫符合高新復(fù)審的記賬規(guī)則嗎，我現(xiàn)在糾結(jié)要不要更正24年季度利潤表（把研究費(fèi)用列明），我怕更正了24年的后，22-23年季報或者年報利潤表也需要更正，，到時候錯誤不斷更正次數(shù)太多只能去線下更正。。。。

高新技術(shù)企業(yè)，22-24年有研發(fā)支出。2022年 年度利潤表里沒有列明研究費(fèi)用，在季度利潤表里列明了，企業(yè)所得稅加計(jì)扣除了。2023年 第四季度利潤表沒有列明研究費(fèi)用，年報利潤表列明了一整年的研究費(fèi)用，企業(yè)所得稅加計(jì)扣除了。2024年 每個季度都沒列明研究費(fèi)用，2024年年報還沒有申報。 我想問今年我們準(zhǔn)備高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，2022年年度利潤表和2023年第四季度利潤表 、2024年四個季度利潤表，需要做出更正嗎，不更正是不是影響高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審？

公司2022年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，22年賬上沒有研發(fā)費(fèi)用，但是稅務(wù)申報表—利潤表里研究費(fèi)用有數(shù)額，不知是什么數(shù)額。22年企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發(fā) 合作研發(fā) 集中研發(fā)有數(shù)額，等于第三行人員人工費(fèi)用。。但我把2022年研發(fā)人員工資加起來，不等于這個數(shù)，比這個數(shù)小。。。。我想問，今年我們要進(jìn)行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審了，找第三方機(jī)構(gòu)出審計(jì)報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費(fèi)用明細(xì)嗎？之前會計(jì)離職好久，我怎么找數(shù)也跟匯算清繳報表里的對不上