老師好，請問我們是小規(guī)模納稅人，增值稅納稅申報表2020年第四季報的時候，也就是年報，我們的實際銷售額是100萬的話，顧客在12月份要求我們先開發(fā)票給他們 但是這部分實際是我們的預(yù)收賬款，我不能作為營業(yè)收入，但是稅務(wù)那邊的系統(tǒng)會不會就顯示我開票金額大于我的主營業(yè)收入呢？這樣的話我現(xiàn)在是不是要更正申報并更正去年年度的所得稅申報表呢？

老師，請問下我們是一般納稅人，2020年10月份不含稅收入是49609.73 錯入賬不含稅收入50166.73 相差557 財務(wù)報表和企業(yè)所得稅申報表，都是錯誤的數(shù)據(jù)，增值稅數(shù)據(jù)是正確的，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整？

老師，請問一下公司是5月份一般納稅人，現(xiàn)在修改第二季度小規(guī)模增值稅報表，稅局少報了收入5000，賬上多做了收入5000，但是第三季度企業(yè)所得稅已經(jīng)按錯誤的收入申報交了企業(yè)所得稅，正常是按修改后的報表申報的，那我現(xiàn)在賬上怎么做賬務(wù)處理啊

老師，我們是小規(guī)模納稅人，21年-23年的停車費收入按3%征收率申報，實際應(yīng)按5%，已經(jīng)更正錯誤增值稅申報表，請問這部分稅款要怎么做賬務(wù)處理？收入也下調(diào)了，報表怎么調(diào)整

老師好，小規(guī)模納稅人，小企業(yè)準(zhǔn)則，22-23年租金已收，當(dāng)年未開發(fā)票，未申報，現(xiàn)在補開22-23年租金，并補交稅款和滯納金，按稅局要求改了22-23年增值稅報表，印花稅報表等，問：當(dāng)期開的發(fā)票怎么分錄？是確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入還是以前年度損益調(diào)整？