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演示賬套

一般人旅游行業(yè)，差額征稅，收入和成本分錄怎么做

2024-01-24 15:09

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2024-01-24 15:12

1.取得旅游服務(wù)收入時(shí)的會(huì)計(jì)處理：借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 2.支付B公司旅游服務(wù)分包款時(shí)的會(huì)計(jì)處理：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅稅額抵減）貸：銀行存款 3.住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、門(mén)票費(fèi)入賬時(shí)的會(huì)計(jì)處理：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅稅額抵減）貸：銀行存款

快賬用戶(hù)2691 追問(wèn) 2024-01-24 15:16

銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減這些成本都得是普票吧？

齊紅老師解答 2024-01-24 15:24

對(duì)的這個(gè)是普票的

快賬用戶(hù)2691 追問(wèn) 2024-01-24 15:26

那比如說(shuō)成本就是景點(diǎn)門(mén)票，怎么價(jià)稅分離啊

齊紅老師解答 2024-01-24 15:29

這個(gè)扣除的成本額不用價(jià)稅分離

快賬用戶(hù)2691 追問(wèn) 2024-01-24 15:30

那結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄怎么寫(xiě)

齊紅老師解答 2024-01-24 15:32

?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅如果銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

快賬用戶(hù)2691 追問(wèn) 2024-01-24 15:38

進(jìn)項(xiàng)不就是價(jià)稅合計(jì)的成本嗎就是景點(diǎn)門(mén)票這些，銷(xiāo)項(xiàng)全額，進(jìn)項(xiàng)您不說(shuō)不用價(jià)稅分離嘛

齊紅老師解答 2024-01-24 15:41

我給你寫(xiě)的是一般計(jì)稅的增值稅結(jié)轉(zhuǎn) 差額納稅的最后結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以

快賬用戶(hù)2691 追問(wèn) 2024-01-24 15:43

比如銷(xiāo)項(xiàng)金額10000元銷(xiāo)項(xiàng)稅額是566元，進(jìn)項(xiàng)是景點(diǎn)門(mén)票9000元，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么寫(xiě)謝謝老師

齊紅老師解答 2024-01-24 15:44

你這個(gè)沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)呀差額納稅不是嗎收到的不是專(zhuān)票

快賬用戶(hù)2691 追問(wèn) 2024-01-24 15:47

是差額納稅啊，差額納稅需要取得專(zhuān)票？一般都是景點(diǎn)門(mén)票啊

齊紅老師解答 2024-01-24 15:48

9000/（１%2B１％）*１％算出來(lái)是銷(xiāo)項(xiàng)抵減的金額

快賬用戶(hù)2691 追問(wèn) 2024-01-24 15:51

那這樣就是按差額5%交增值稅嘍？只有取得專(zhuān)票才能按差額1%是嗎

齊紅老師解答 2024-01-24 15:53

同學(xué)你好９０００-9000/（１%2B１％）*１％算出來(lái)是扣除的成本哦

快賬用戶(hù)2691 追問(wèn) 2024-01-24 15:55

如果是成本是專(zhuān)票的話銷(xiāo)項(xiàng)抵減就是9000/1.06*0.06？

齊紅老師解答 2024-01-24 16:23

同學(xué)你好看開(kāi)票方是不是一般納稅人了

快賬用戶(hù)2691 追問(wèn) 2024-01-24 16:31

那就是取得普票按差額5%交增值稅嘍？只有取得專(zhuān)票才能按差額1%是嗎我現(xiàn)在想知道一般人差額征稅，成本票到底找專(zhuān)票還是普票

齊紅老師解答 2024-01-24 16:43

你開(kāi)出去的發(fā)票開(kāi)差額納稅的備注欄備注扣除的成本然后差額才按百分之五納稅

2024-01-24

同學(xué)你好！這個(gè)的話借：銀行存款 ? ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-差額征收

2021-08-13

同學(xué)，你好借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅同時(shí)，允許差額征稅的成本發(fā)票為原始憑證入賬做會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)付賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

2024-01-11

同學(xué)，你好你開(kāi)票按照差額開(kāi)票，做分錄，就按照發(fā)票上的稅額做

2023-11-11

你好借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金—增值稅借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金—增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減）貸：銀行存款

2019-10-08

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