匯算請假，財務報表是不是都不會有變化只是所得稅那張表格根據(jù)企業(yè)的實際情況進行調(diào)增調(diào)減
你好！所得變了，其實財報還是變了的。因為利潤也變了
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Q
老師，企業(yè)所得稅季報，不用像匯算清繳一樣 調(diào)整稅會差異，直接根據(jù) 總賬 提供的報表，套用公式加減 進行核算就可以了是吧？
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Q
想請問老師，企業(yè)所得稅匯算清繳是先調(diào)整自己的報表，再去根據(jù)報表進行匯算清繳填寫。還是不需要改動財務報表，直接進行企業(yè)所得稅納稅調(diào)增調(diào)減，需要補繳的企業(yè)所得稅，直接通過以前年度損益調(diào)整去做賬嗎，如果不需要補繳稅款的話就什么都不用做，還請老師講解
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Q
我想請教下 如果企業(yè)所得稅匯算清繳 是要有福利費 業(yè)務招待費要調(diào)整的話 就是要在納稅調(diào)整表格里面如實填寫就好了 年度財務報表需不需要跟著改變數(shù)據(jù)？ 年度財務報表 是根據(jù)最后一個月 也就是12月的累計數(shù)據(jù)填寫就好了 是不是這樣子??？
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Q
2022年度財務報表是根據(jù)2022年度12月的數(shù)據(jù)填寫的 對不對? 那2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的話，該調(diào)整業(yè)務招待費用，福利費，工會那些，調(diào)增了就調(diào)增了，最后利潤總額也會變的 ,后補交企業(yè)所得稅，或者退稅，根據(jù)你調(diào)的來.？對不對。 以上我兩步驟操作，對不對？
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Q
正常情況下，企業(yè)所得稅匯算清繳后，因為會計跟稅法的不一致導致的調(diào)增調(diào)減，還需要修改財務報表跟匯算后的數(shù)據(jù)（利潤金額）保持一致嗎？有這方面規(guī)定嗎？
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財務報表怎么變化，那就是先報所得稅，再去報財務報表嗎？
你好，年度的財務報表你可以匯算清繳之后再報。 其實它主要修改的就是資產(chǎn)負債表的未分配利潤減少了。
如果有補繳或者退稅的情況，分錄怎么做呢？報表怎么修改呢?
一、 匯算清繳后（全年應納稅額小于已預繳稅額），退稅會計分錄 借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤 實際收到退回的稅款時： 借:銀行存款 貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 二、 匯算清繳后（全年應納稅額大于已預繳稅額），補稅會計分錄 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 實際補繳企業(yè)所得稅時： 借:應交稅費--應交企業(yè)所得稅 貸:銀行存款 報表調(diào)整： 調(diào)整本年度資產(chǎn)負債表“應交稅費”、“盈余公積”、“未分配利潤”項目的年初數(shù)
使用的是小企業(yè)會計準則，還有使用以前年度損益調(diào)整這個科目嗎？
你好！是的。其實考初級或者中級就知道，會計科目并不因為你使用小企業(yè)會計準則就用這個科目。用企業(yè)會計準則就用另外的科目?？荚嚨拇鸢钢挥幸粋€
這個分錄是做在23年還是24年呢？
你好，這個是在二四年做的。
那匯算請假的財務報表去修改資產(chǎn)負債表“應交稅費”、“盈余公積”、“未分配利潤”項目的期末數(shù)就可以了嗎？
你好，是的，就是這樣子。
如果匯算清繳在1月份完成了，那24年的報表是年初數(shù)還需要修改嗎？
你好，是的，也是一樣的。
賬套里的報表不用修改對吧，只用修改23年匯算清繳財務報表的年末數(shù)，和24年財務報表的年初數(shù)，24年第一個季度申報的時候修改了，后面也不用修改對吧
你好！是的，就是這樣理解