老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 現(xiàn)在是預(yù)售 發(fā)票開的是不征稅的發(fā)票 所以進(jìn)項(xiàng)發(fā)票記的是 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 我們待抵扣有很大的余額 3月份開了一張發(fā)票 銷項(xiàng)稅額是241 領(lǐng)導(dǎo)說用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額把這筆銷項(xiàng)稅給抵了 老師抵銷項(xiàng)稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 ：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 這樣的分錄就算把這筆銷項(xiàng)稅額給抵了嗎？老師

老師請(qǐng)問，我公司收到業(yè)務(wù)招待住宿專票，如不含稅金額是1600 稅金100 分錄我不會(huì)做而且做出來(lái)不平是不是這樣的 。 借:銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)1600 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出100 銀行存款1700 這個(gè)就不平了，麻煩老師指導(dǎo)一下謝謝。

老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 現(xiàn)在是預(yù)售 開的發(fā)票也是不征稅發(fā)票 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票現(xiàn)在記的都是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都做了認(rèn)證 我們3月份開了一張有稅額的發(fā)票 增值稅是240 領(lǐng)導(dǎo)說讓把這筆稅額用待抵扣給抵了 我做的分錄： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 老師 您看我做的分錄對(duì)嗎 謝謝老師

老師 我們是房地產(chǎn)開發(fā)公司 現(xiàn)在是預(yù)售 開的發(fā)票也是不征稅發(fā)票 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票記的都是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票每月已認(rèn)證 3月開了一張有稅額增值稅發(fā)票 領(lǐng)導(dǎo)說讓把這張?jiān)鲋刀愵~用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額給抵扣掉就不用交增值稅了 抵扣分錄： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅金-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 老師 您看我做的分錄對(duì)嗎

送禮品是視同銷售，會(huì)計(jì)分錄如下，但是我怎么覺得這個(gè)會(huì)計(jì)分錄不平衡，如果我買了一個(gè)玩具113元，支付了113元，發(fā)票是113元，進(jìn)項(xiàng)稅額是13元，看看會(huì)計(jì)分錄怎么編制，分錄帶上數(shù)字。 借:銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸:銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）