第果申報第四季度企業(yè)所得稅時，應(yīng)交所得稅全年共計1000元，但是3月已計提800，四月已繳納800所得稅，第四季度只需要繳納200所得稅，那么年末做賬時怎么計提企業(yè)所得稅？計提多少元所得稅啊？ 第四季度計算不是200，只算第四季度企業(yè)所得稅是1200，但是第一季度是800已經(jīng)繳納，第二第三季度虧損，第四季度盈利，平均下來是總共1000，已繳納800，還補(bǔ)繳200，那么年末怎么計提企業(yè)所得稅

一季度利潤表里第31行所得稅費用怎么取數(shù)？1月份預(yù)繳了四季度的所得稅，2023年一季度是負(fù)數(shù)，3月底時候做了匯算清繳需要補(bǔ)交所得稅

老師，今年前三個季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅多了，第四個季度沒有收入，只有費用支出，利潤下降，等于第四個季度不用交，后期匯算清繳還得退一部分，這種情況年末需要做企業(yè)所得稅計提分錄嗎，還是說不用管，次年匯算清繳的時候再做

老師您好，單位之前一直虧損，假設(shè)虧10萬，2023年第四季度開始盈利累計8萬，2022年的年報已經(jīng)填過A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，2024年1月初申報2023年第四季度企業(yè)所得稅時，是不是“減：彌補(bǔ)以前年度虧損”那一行填列8萬就不需要繳納企業(yè)所得稅稅款？？那我第四季度利潤表里面還需要計提當(dāng)季的企業(yè)所得稅嗎？？

2023年前三個季度都不需要企業(yè)所得稅預(yù)繳，第四季度發(fā)生預(yù)繳了 這個會計分錄怎么做？繳款時是2024年1月繳納的 它是屬于2023年還是2024年？需不需要補(bǔ)計提？