您好,屬于2023年,計提在2023年12月賬務(wù)里, 借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅
第果申報第四季度企業(yè)所得稅時,應(yīng)交所得稅全年共計1000元,但是3月已計提800,四月已繳納800所得稅,第四季度只需要繳納200所得稅,那么年末做賬時怎么計提企業(yè)所得稅?計提多少元所得稅啊? 第四季度計算不是200,只算第四季度企業(yè)所得稅是1200,但是第一季度是800已經(jīng)繳納,第二第三季度虧損,第四季度盈利,平均下來是總共1000,已繳納800,還補(bǔ)繳200,那么年末怎么計提企業(yè)所得稅
一季度利潤表里第31行所得稅費用怎么取數(shù)?1月份預(yù)繳了四季度的所得稅,2023年一季度是負(fù)數(shù),3月底時候做了匯算清繳需要補(bǔ)交所得稅
老師,今年前三個季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅多了,第四個季度沒有收入,只有費用支出,利潤下降,等于第四個季度不用交,后期匯算清繳還得退一部分,這種情況年末需要做企業(yè)所得稅計提分錄嗎,還是說不用管,次年匯算清繳的時候再做
老師您好,單位之前一直虧損,假設(shè)虧10萬,2023年第四季度開始盈利累計8萬,2022年的年報已經(jīng)填過A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表,2024年1月初申報2023年第四季度企業(yè)所得稅時,是不是“減:彌補(bǔ)以前年度虧損”那一行填列8萬就不需要繳納企業(yè)所得稅稅款??那我第四季度利潤表里面還需要計提當(dāng)季的企業(yè)所得稅嗎??
2023年前三個季度都不需要企業(yè)所得稅預(yù)繳,第四季度發(fā)生預(yù)繳了 這個會計分錄怎么做?繳款時是2024年1月繳納的 它是屬于2023年還是2024年?需不需要補(bǔ)計提?
第一季度利潤表中的利潤總額跟資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤相差上一年的本年利潤的金額,這是啥原因呢
同一法人公司,或關(guān)聯(lián)企業(yè),互開發(fā)票,有三流證明,屬于虛設(shè)收入嗎
老師你好!企業(yè)是農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖,免增值稅所得稅,現(xiàn)在是玉米發(fā)票回不來,沒我發(fā)票入賬,這部分在所得稅匯算清繳時納稅調(diào)增后交所得稅不
我們是一般納稅人人,給對方單位提供科創(chuàng)服務(wù)費,對方單位是小規(guī)模納稅人,需要開具普通發(fā)票,那我們開具普通發(fā)票時稅率還是是按6%開具嗎
老師運輸公司的油費和工資都計入成本嗎?
老師建設(shè)工程合同和承攬合同交印花稅的區(qū)別是什么
分期付款購入設(shè)備的賬務(wù)處理
這怎么回事 稅務(wù)系統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債自己填寫的
老師。一個公司有采礦權(quán),然后和另外一家公司合作,那家公司負(fù)責(zé)開采,開采的這家公司開具什么發(fā)票去有采礦權(quán)的那家公司結(jié)算呢?
現(xiàn)金流量表中,本月金額期末現(xiàn)金余額與本年累計金額期末現(xiàn)金余額為什么不一致呢?
那補(bǔ)計提的數(shù)字就是現(xiàn)在實際預(yù)繳的數(shù)嗎?
您好,是的,跟現(xiàn)在繳的數(shù)據(jù)是一樣的,我們一般所得稅預(yù)申報得到這個數(shù)據(jù)后再做在12月分錄里