老師好，我們一張發(fā)票銷售方2019年10月開出的了，由于各種原因，還沒有打款跟簽合同，所以對(duì)方也沒有給我們發(fā)票，現(xiàn)在我們進(jìn)行簽合同，打款，但是這張發(fā)票我們還能入賬跟企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？

老師，我的問題有點(diǎn)復(fù)雜，麻煩你啦。 我們企業(yè)是在2020年備案的，我們是分支機(jī)構(gòu)，分支機(jī)構(gòu)就地繳納，在備案的時(shí)候沒有認(rèn)定企業(yè)所得稅，所以一直沒有申報(bào)過，營(yíng)業(yè)收入為0。但是總機(jī)構(gòu)那邊2021.5給了我們企業(yè)所得稅的分配額度。產(chǎn)生了一些資產(chǎn)金額，所以需要進(jìn)行申報(bào)納稅， 2021.5我們?nèi)ザ悇?wù)局認(rèn)定了企業(yè)所得稅，但是第二季度申報(bào)中，出現(xiàn)了企業(yè)所得稅的表格，但是顯示利潤(rùn)總額和財(cái)務(wù)報(bào)表的金額不一致。企業(yè)所得稅的認(rèn)定時(shí)間為2021.4至永久。 是不是我們2020年沒有申報(bào)企業(yè)所得稅所以沒有申報(bào)起的原因？如果今年重新申報(bào)2020年的會(huì)有什么影響嗎？

老師，你好，今年補(bǔ)繳了2019年的增值稅，附加稅和所得稅，因?yàn)?019年業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生但是當(dāng)時(shí)沒有開發(fā)票給客戶，我們也沒有申報(bào)，2022年才開的發(fā)票，稅務(wù)部門要求我們更正2019年的收入，補(bǔ)繳了稅款和滯納金，我怎么做賬呢？我們執(zhí)行的是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

你好老師，我們是小規(guī)模納稅人，12月的時(shí)候開了40多萬的發(fā)票，但業(yè)務(wù)取消了，這個(gè)要紅沖，那季報(bào)申報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅的時(shí)候要按開票金額申報(bào)嗎？

老師，您好！我們公司一季度的時(shí)候紅沖了去年的票，但是一季度開票金額小于紅沖的金額，導(dǎo)致一季度收入為負(fù)，增值稅稅表不能填負(fù)數(shù)，我們只能零報(bào)。這季度在報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，提示企業(yè)所得稅本年累計(jì)收入不得小于增值稅稅表的本年累計(jì)收入。這種情況下我應(yīng)該怎么更改呢