老師好，請(qǐng)問(wèn)，公司小規(guī)模季報(bào)，某一季度增值稅為負(fù)數(shù)，因?yàn)殚_了紅沖發(fā)票，正數(shù)稅額＜負(fù)數(shù)稅額，該季度只開了普票，就算沒(méi)有開負(fù)紅沖發(fā)票，該季度正數(shù)金額是小于30萬(wàn)的，免征增值稅。那么請(qǐng)問(wèn)這個(gè)情況下，還需要將該季度的 負(fù)數(shù)增值稅額 轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入嗎，如果需要，請(qǐng)問(wèn)分錄是什么呢

老師，我們是小規(guī)模公司，企業(yè)所得稅的收入總額是填本年累計(jì)金額的，但是在今年第二季度的時(shí)候填的是第二季度的收入，不是第一季度和第二季度的收入總和，現(xiàn)在我再申報(bào)第三季度，我是該怎么填這個(gè)本年累計(jì)金額的收入總額這一欄呢？

老師，在申報(bào)企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí)，有個(gè)這個(gè)提示，企業(yè)所得稅收入比增值稅累計(jì)收入少14752.47，原因是因?yàn)槲疑蟼€(gè)季度有個(gè)代開的專票14752.47，上個(gè)季度在增值稅申報(bào)表里，專票不含稅收入里填了14752.47，然后下面小微企業(yè)免銷售額里填的數(shù)是包含這個(gè)專票14752.47這個(gè)數(shù)后的總數(shù)，就導(dǎo)致這個(gè)數(shù)據(jù)不一樣，這要怎么調(diào)整啊？

一季度有開發(fā)票，對(duì)應(yīng)發(fā)票金額已提交增值稅申報(bào)表，我們已開發(fā)票但未收到款，那么企業(yè)所得稅月季度預(yù)繳納稅申報(bào)表中，一季度的本年累計(jì)金額營(yíng)業(yè)收入就是0對(duì)嗎?

老師，是這樣，1.一季度我們開票金額400000萬(wàn)，但沒(méi)收到款，那我們一季度增值稅中小微企業(yè)免稅銷售額就填寫400000，對(duì)嗎?同時(shí)一季度企業(yè)所得稅申報(bào)中本年累計(jì)金額的營(yíng)業(yè)收入也寫400000,但一季度我們的財(cái)務(wù)報(bào)表中資產(chǎn)利潤(rùn)里的營(yíng)業(yè)收入就要寫0.現(xiàn)金流量中的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入也要寫0對(duì)嗎？ 2.三季度我們收到一季度開票中的170000元現(xiàn)金，我們?nèi)径纫蛭撮_發(fā)票，所以三季度增值稅中小微企業(yè)免稅銷售額就填寫0，同時(shí)三季度企業(yè)所得稅申報(bào)中本年累計(jì)金額的營(yíng)業(yè)收入也寫0,但三季度我們的財(cái)務(wù)報(bào)表中資產(chǎn)利潤(rùn)里的營(yíng)業(yè)收入就要寫170000.現(xiàn)金流量中的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入也要寫170000對(duì)嗎?