那么老師你看一下我這樣計算對嗎？672306.23*0.05=33615.3115，是要計提所得稅這個數(shù)嗎？

對，按照這個金額× 5%的

但是我之前交過所得稅了，不用扣掉嗎

那些的話，是年底匯算清繳多退少補的

但是我現(xiàn)在要做計提??？要就是跟申報表一致啊

那你就是按照本期金額，本期的合計，后邊那個

無語了，我不太懂了，您能不能把數(shù)字給我呢？取哪個數(shù)字呢？

本季度金額，326867.78? 請問一下理解了嗎？

那么要減掉之前的交過所得稅嗎

本季度就不需要減去的，這個是屬于10-12月的

那么感覺不對吧！如果取本年累計利潤672306.23*0.05=33615.3115-11999.79=21615.5215（要計提所得稅），取本季度的數(shù)326867.78*0.05=16343.389（要計提所得稅），這兩個數(shù)字不相等呀！應(yīng)該說兩種情況計算所得稅應(yīng)該相等??？？？

不是的，那個672306.23? 是你1年的利潤總額，那個326867.78是你一個季度的，672306.23 包括326867.78

那就是啊那個672306.23 數(shù)字是1年的，計算時就要扣掉之前交的所得稅??？這個季度就不要掉之前交的所得稅，兩種方法應(yīng)該算出來都相等才對啊

那你看一下你之前前三個季度一共預繳了多少？

用這個總的數(shù)字乘以5%減去你前三季度預繳的，你看能不等于第四季度的

前面3個季度合計累計繳納就是11999.79元

11999.79是前三個季度的，那你第四季度就是6389.91? 這樣合計是1年的

第四季度就是6389.91 是怎么得到的呢？