2019年企業(yè)匯算清繳已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅，但是因?yàn)橛幸还P押金賬務(wù)處理錯(cuò)誤，現(xiàn)在要補(bǔ)繳2019年企業(yè)匯算所得稅。2020年第一季度企業(yè)所得稅多繳了，7月已經(jīng)在網(wǎng)上申請(qǐng)退企業(yè)所得稅，8月3日稅局已經(jīng)審核通過，截止到9月份國庫還沒有審核退款，我想將第一季度多繳的稅款，抵扣2019年的企業(yè)所得，抵扣2020年第二季度的企業(yè)所得稅，需要怎么辦？

2018年9月，計(jì)提了3季度企業(yè)所得稅，但是后來沒有支付這筆所得稅，一直掛在賬上的，2019年也沒有調(diào)賬，所得稅匯算清繳也沒調(diào)，還是掛著的，2020年9月發(fā)現(xiàn)了這筆掛賬，怎么處理呢？ 要沖掉嗎？分錄怎么做呢？

2018年9月，計(jì)提了3季度企業(yè)所得稅，但是后來沒有支付這筆所得稅，沒有實(shí)際產(chǎn)生這次稅款，一直掛在賬上的，2019年也沒有調(diào)賬，所得稅匯算清繳也沒調(diào)，還是掛著的，2020年9月發(fā)現(xiàn)了這筆掛賬，怎么處理呢？ 要沖掉嗎？分錄怎么做呢？

實(shí)際工作中我遇到了一個(gè)實(shí)戰(zhàn)的問題，我新入職一家小規(guī)模公司，2020年5月份申報(bào)19年匯算清繳時(shí)，只在調(diào)整表上收入調(diào)增了20萬，只交納了所得稅，也沒有交增值稅等，實(shí)際去年的賬上并沒有做這筆無票收入，現(xiàn)在賬上還掛著這20萬預(yù)收賬款呢，請(qǐng)問，1.這調(diào)整表上的無票收入的分錄需要處理嗎？2.這20萬的收入怎么和賬上掛的預(yù)收賬款沖平呢？還有還發(fā)現(xiàn)成本還調(diào)減了22萬，應(yīng)付賬款有家20萬的掛賬，實(shí)際已經(jīng)付清款了，當(dāng)初付款時(shí)直接做到主營業(yè)務(wù)成本了，沒有收到發(fā)票，實(shí)際收到發(fā)票后又記入成本，第一次遇到這種情況，怎么處理這事

我2022年底計(jì)提了一筆所得稅稅費(fèi)800，但是填報(bào)所得稅季度申報(bào)表時(shí)候，有個(gè)彌補(bǔ)以前年度虧損，導(dǎo)致實(shí)際未產(chǎn)生所得稅。到了2023年1月份也未實(shí)際繳納，但是現(xiàn)在我賬面一直有一筆應(yīng)交的所得稅。我這筆帳怎么處理，直接把這筆分錄在2023年12月份沖掉么