樣品沒(méi)有開(kāi)票，都是免費(fèi)贈(zèng)送的

你好， 收到贈(zèng)送樣品賬務(wù)處理： 借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 如果取得增值稅進(jìn)項(xiàng)稅票抵扣聯(lián)的話 貸：營(yíng)業(yè)外收入 如果沒(méi)有取得增值稅進(jìn)項(xiàng)稅票抵扣聯(lián)，則： 借：庫(kù)存商品 貸：營(yíng)業(yè)外收入 方案一：與開(kāi)具銷售發(fā)票正常銷售的產(chǎn)品一同確認(rèn)銷售收入，確認(rèn)銷項(xiàng)稅，正常結(jié)轉(zhuǎn)成本，只是在單價(jià)上有所體現(xiàn)，單價(jià)會(huì)低于其他客戶; 方案二：不開(kāi)具銷售發(fā)票確認(rèn)為樣品費(fèi)，按銷售單價(jià)確認(rèn)銷項(xiàng)稅;會(huì)計(jì)處理：借：費(fèi)用 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)繳稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額; 方案三：不開(kāi)具銷售發(fā)票確認(rèn)為營(yíng)業(yè)外支出，按銷售單價(jià)確認(rèn)銷項(xiàng)稅;會(huì)計(jì)處理：借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?應(yīng)繳稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額 同時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?貸：庫(kù)存商品

老師可以加入數(shù)字嗎？因?yàn)槟@邊單獨(dú)只做分錄沒(méi)有帶數(shù)字，有點(diǎn)看不懂

那你需要告訴我你這邊是想用哪個(gè)方案呢

外購(gòu)商品免費(fèi)贈(zèng)送的話，視同銷售，不是在會(huì)計(jì)上不做主營(yíng)業(yè)收入嗎？但是要交銷項(xiàng)稅是嗎？

是的呢，因?yàn)槟氵@個(gè)是視同銷售

但是老師您的方案上都確認(rèn)收入，都有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，我們外購(gòu)商品當(dāng)做樣品免費(fèi)贈(zèng)送給客戶，沒(méi)有給客戶開(kāi)具發(fā)票的，這個(gè)怎么處理呢

你這個(gè)可以申報(bào)未開(kāi)票收入的呢

因?yàn)槟氵@個(gè)后續(xù)是需要出售的呢

請(qǐng)老師你做分錄，請(qǐng)老師做帶有數(shù)字的分錄，不做分錄我知道取決哪個(gè)數(shù)字??？因?yàn)槟@邊沒(méi)有做帶有數(shù)字的分錄，有點(diǎn)看不懂