這個國內(nèi)公司贈送5個保溫杯是免費的，沒有價錢給我們，但是我們公司把這5個保溫杯銷售到國外B公司了，收到國外B公司付款給我們公司1000元，但是又沒有報關(guān)單給我們，這銷售出去國外少量是可以沒有報關(guān)單的嗎

你好，可以的，轉(zhuǎn)內(nèi)銷就可以的，不能退稅。

那么老師你說可以的，轉(zhuǎn)內(nèi)銷就可以的，不能退稅。但是這個分錄該怎么做呢老師

寫了 借庫存商品，貸營業(yè)外收入， 你問一下對方的價格是多少？ 借銀行存款，1000貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

國內(nèi)A公司贈送5個保溫杯給我們公司是免費的（我們公司沒有付錢給A公司，但是有和A公司簽訂的合同，寫上樣品5個保溫杯總金額是1000元）但是我們公司把這5個保溫杯銷售到國外B公司了，收到國外B公司付款給我們公司1000元，請問這樣的分錄又該怎么做呢老師

別人贈送給你，借庫存商品，貸營業(yè)外收入。

借應(yīng)收貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，這個是你銷售到國外去啊，因為對方?jīng)]有給你開發(fā)票，你沒法退稅。借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品 借銀行存款貸應(yīng)收賬款1000。

那么老師你看一下我寫的分錄對嗎？國內(nèi)A公司贈送5個保溫杯給我們公司是免費的,分錄借：庫存商品1000，貸：營業(yè)外收入:1000，但是我們公司把這5個保溫杯銷售到國外B公司了，收到國外B公司付款給我們公司1000元，這時候的分錄借：銀行存款1000，貸：主營業(yè)務(wù)收入-外銷1000，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本：借主營業(yè)務(wù)成本1000，貸：庫存商品1000.老師我這么做分錄對嗎？是這樣做分錄嗎？

這個分錄不對的，不退稅，需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷。

那么請問怎么做才對呢老師

借庫存商品，貸營業(yè)外收入， 你問一下對方的價格是多少？ 借銀行存款，1000貸主營業(yè)務(wù)收入1000/1.13 應(yīng)交稅費 借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品

給你回復(fù)的你都是不看的嗎？上面的庫存商品我沒有給你寫金額，你問一下對方的出庫的價格是多少的，只要不大于你的收入就可以的，大于你的收入就不行。

對方的出庫的價格不是跟我們公司簽訂合同上寫著1000嗎？我們公司也是按1000出口給國外公司啊

那你收入小于成本了 不合理了

怎么叫做收入小于成本了呢？不是對方贈送給我們都不要錢的嗎?只是對方跟我們簽訂了樣品合同上寫著5個保溫杯總金額1000元嗎？怎么就收入小于成本呢？不太懂您說什么意思啊老師

借庫存商品1000 貸營業(yè)外收入1000， 借銀行房款1000， 貸主營業(yè)務(wù)收入1000除以1.13 應(yīng)交稅費、應(yīng)交增稅銷項 借主營業(yè)務(wù)成本1000，貸庫存商品1000，你看一下這個是不是收入小于成本。

那么老師您是說沒有出口報關(guān)單的話，就要做出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷分錄是嗎？還是說對方公司贈送樣品，沒給我們開進項發(fā)票，所以這就是要轉(zhuǎn)內(nèi)銷，則要做內(nèi)銷的分錄是嗎？還是為什么要轉(zhuǎn)做內(nèi)銷呢？

你好，這兩種情況下都需要進項轉(zhuǎn)出，你不管哪種情況下都退不了稅。

因為你們不退稅，也不能免稅，所以需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷，上面給你寫了分錄看一下的。

我們沒有收到國內(nèi)公司開過來進項發(fā)票，我當(dāng)然知道不能退稅，但是您說為什么我們也不能免稅，所以需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷？？？這個轉(zhuǎn)內(nèi)銷是不是還有到稅務(wù)局開給證明呢？還是就自己公司覺得，就做內(nèi)銷分錄就好了呢？