郭老師啊，你上面的回答是在對我的問題的回復(fù)嗎？

對的，是的，在回復(fù)你的。

我們公司原本是要做出口退稅的，因為單據(jù)不齊全，出口退稅沒有通過，那我們對應(yīng)的進項稅還可以抵扣嗎？還是需要把進項稅轉(zhuǎn)入此批貨物的成本呢？謝謝

如果稅務(wù)局那邊給你免稅了，不允許抵扣增值稅，只能加稅，合計多成本。

你上面的回復(fù)真的不在線，答非所問啊，老師呀

那你是聽不懂嗎？ 不能退稅的他有兩種，一種是轉(zhuǎn)內(nèi)銷，一種是免稅呀， 你是什么情況的？

貿(mào)易型公司，采購國內(nèi)貨物，然后銷售出口貨物，原本是要去申請出口退稅的，出口貨物是免了銷項稅，退進項稅，那進項稅沒有退回來，難道就不能抵扣了嗎？因為資料不齊全，出口退稅不通過，那我們采購進來時對應(yīng)的進項稅可以抵扣嗎？

免稅對應(yīng)的進項不允許抵扣，就是不允許抵扣呀，你銷售出去都沒有交稅，進項還能抵扣，201636號文件有規(guī)定，自己看一下的 不能抵扣內(nèi)銷的！

因為還有銷售給其他客戶的，幾個老師的說法不一樣，有的說可以抵扣進項稅，

免稅對應(yīng)的進項不允許抵扣。201636號文件有規(guī)定，我需要給你拿出規(guī)定來看一下嗎？

允許抵扣的依據(jù)是什么？

如果你們公司原本要做出口退稅，但因為單據(jù)不齊全導(dǎo)致出口退稅沒有通過，那么根據(jù)相關(guān)稅法規(guī)定，你們公司仍然可以抵扣相應(yīng)的進項稅。 具體來說，如果你們公司是一般納稅人，且取得了增值稅專用發(fā)票等合法憑證，那么在進口貨物時支付的進項稅可以作為公司的成本抵扣增值稅銷項稅。但是，如果你們公司沒有取得合法憑證或者不符合相關(guān)稅法規(guī)定，則無法抵扣進項稅。 另外，如果你們公司放棄抵扣進項稅，也可以選擇將進項稅轉(zhuǎn)入貨物的成本中

這是咱們會計學(xué)堂另一個老師回復(fù)我的

應(yīng)該再問他，免稅對應(yīng)的進項還能抵扣，那國家不就賠錢了？誰來承擔這一部分稅款？201636號文件有規(guī)定，免稅、簡易計稅對應(yīng)的進項不允許抵扣，那這個又是怎么解釋？

我繼續(xù)問下他，謝謝老師

可以的，你可以問一下他。

我剛看了下，不能繼續(xù)追問了，已經(jīng)評價后，結(jié)束了

可以重新提問的，然后你備注一下找哪個老師就行。