老師好，11月份我抵扣認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額大于當(dāng)月銷項(xiàng)稅額，報(bào)稅時(shí)多出的金額留抵，此時(shí)應(yīng)該如何做會(huì)計(jì)分錄
具體的會(huì)計(jì)分錄如下： 1.認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 2.計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)交的銷項(xiàng)稅額后：借：銀行存款/應(yīng)付賬款等相關(guān)科目貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 3.如果銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額，則將兩者的差額做留抵處理：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 4.在申報(bào)表中填寫留抵稅額，并在以后期間繼續(xù)抵扣。
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老師、你好，我公司10月份進(jìn)行多于銷項(xiàng)稅額，多出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅額做分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 10萬(wàn)元 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 100萬(wàn)元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。110萬(wàn)元 11月份發(fā)生銷項(xiàng)稅額30萬(wàn)元，11月份沒有進(jìn)項(xiàng)稅額，10月份留抵進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)元（轉(zhuǎn)出未交增值稅），稅控盤可以抵扣5萬(wàn)元 11月份怎么做分錄呀？
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上月已認(rèn)證留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額做入申報(bào)表二23b欄進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個(gè)月如何將留抵的23b欄進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到當(dāng)期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額里，填入主表的哪一欄？上月進(jìn)項(xiàng)抵扣額是10494.8，實(shí)際抵扣額8330.8元，2164元做入進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里，在這個(gè)月主表里沒有顯示留抵的2164元，只顯示在本年累計(jì)14欄里，那我這個(gè)月報(bào)稅時(shí)如何將這未抵扣的2164元抵扣，填入主表的哪一項(xiàng)？
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前兩個(gè)掛待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，如果下月初認(rèn)證這個(gè)進(jìn)項(xiàng)了，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)①直接做個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入抵扣分錄②那申報(bào)8月增值稅時(shí)是不是直接抵稅，剩余認(rèn)證后進(jìn)項(xiàng)稅額作為留抵，到下月繼續(xù)抵扣增值稅，就不用再做賬務(wù)處理了吧？老師
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老師好，11月份我抵扣認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額大于當(dāng)月銷項(xiàng)稅額，報(bào)稅時(shí)多出的金額留抵，此時(shí)應(yīng)該如何做會(huì)計(jì)分錄
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老師，4月份有留抵增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，5月份如何計(jì)提增值稅和附加稅？計(jì)提時(shí)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該如何做呢？
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老師早上好，這個(gè)月員工有一次性獎(jiǎng)金，這個(gè)獎(jiǎng)金和工資是一筆支付，還是要分開兩筆支付？報(bào)個(gè)人所得稅是報(bào)的一次性獎(jiǎng)金單獨(dú)申報(bào)
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12月抵扣的時(shí)候做反向分錄對(duì)嗎
12月應(yīng)該怎么做分錄
是的，你這個(gè)可以直接紅沖回去的
那我當(dāng)月的應(yīng)交稅費(fèi)也不太對(duì)啊，賬上顯示的應(yīng)交稅費(fèi)沒有扣除這個(gè)金額
你當(dāng)時(shí)應(yīng)該是沒有計(jì)提造成的
我12月正常計(jì)提稅金是嗎
是的，你12月份需要計(jì)提的
假如我12月份，銷項(xiàng)稅額20000，進(jìn)項(xiàng)稅額10000，計(jì)提完應(yīng)交未交增值稅為10000，剛才那筆分錄，11月和12月相抵扣，那我12月賬上不還是顯示應(yīng)交10000稅費(fèi)嗎
你抵扣的那個(gè)10000，是下個(gè)月繼續(xù)抵扣的
不好意思啊老師，我感覺我現(xiàn)在是繞在里面的。 剛才去核對(duì)了一下賬，我11月份認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額1萬(wàn)，剩余1萬(wàn)留抵，我需要計(jì)提嗎？剛才查看我沒有計(jì)提導(dǎo)致銷項(xiàng)稅貸方余額1萬(wàn)元
你這個(gè)有銷項(xiàng)，說(shuō)明已經(jīng)是有計(jì)提了 這個(gè)你后面看銷項(xiàng)貸方1萬(wàn)，說(shuō)明你是沒有用我的分錄，而是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)混在一起處理了