老師 你好 我想問問就是關(guān)于暫估成本這方面的問題 就是每個(gè)月 我們成本不夠的時(shí)候 都會(huì)暫估 分錄是 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 其他應(yīng)付-暫估 如果回來票了 借 其他應(yīng)付-暫估 貸 銀行 但是現(xiàn)在已經(jīng)24年了嘛 23年的暫估還有幾十萬 如果回票了我還是按照上面的分錄做 那如果在匯算清繳前 票也沒來 所謂要調(diào)增 是怎么調(diào)呢 賬務(wù)上我又要怎么做呢
你好，那實(shí)際這些有業(yè)務(wù)需要支付嗎？沒有支付的話會(huì)算性交調(diào)增借其他應(yīng)付款，貸利潤分配未分配利潤就可以了。
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老師好，剛接手的賬，去年9月份就按暫估結(jié)轉(zhuǎn)了成本，匯算清繳已經(jīng)按這個(gè)暫估申報(bào)了，但是在5月31日前也取得了這個(gè)暫估的發(fā)票，如果現(xiàn)在反結(jié)帳到去年9月紅沖了了那個(gè)暫估分錄，重新按取得的發(fā)票做的話，那么主營業(yè)務(wù)成本就虛高了3萬，相應(yīng)的庫存商品也虛少了3萬，如果是這樣，這個(gè)賬怎么更正，如果更正，財(cái)務(wù)報(bào)表和所得稅匯算年報(bào)是不是也必須得更正？有沒有不用更正報(bào)表 調(diào)賬的好方法？
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2022.12月之前會(huì)計(jì)暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號(hào)沒有回來那么多發(fā)票，也沒有 做調(diào)整處理，我現(xiàn)在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營業(yè)務(wù)成本了 那之前的會(huì)計(jì)在2022.12月做的400萬暫估，沒有調(diào)增，我這邊這兩個(gè)月回來了幾十萬的發(fā)票，我咋做？按照以前的分錄借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)，這樣會(huì)影響23年的成本啊
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老師 你好 我想問問就是關(guān)于暫估成本這方面的問題 就是每個(gè)月 我們成本不夠的時(shí)候 都會(huì)暫估 分錄是 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 其他應(yīng)付-暫估 如果回來票了 借 其他應(yīng)付-暫估 貸 銀行 但是現(xiàn)在已經(jīng)24年了嘛 23年的暫估還有幾十萬 如果回票了我還是按照上面的分錄做 那如果在匯算清繳前 票也沒來 所謂要調(diào)增 是怎么調(diào)呢 賬務(wù)上我又要怎么做呢
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我們公司是活動(dòng)公司 一般納稅人 23年年底的時(shí)候我做了一個(gè)暫估分錄 借:主營業(yè)務(wù)成本-活動(dòng)成本 貸:應(yīng)付賬款-暫估 現(xiàn)在1月份開回來了一張稅局代開的勞務(wù)發(fā)票 安裝費(fèi)21萬 這個(gè)金額也是我暫估的金額 現(xiàn)在我想問一下 就是發(fā)票回來了怎么做賬 怎么沖掉之前的暫估 還有我去年做的那個(gè)暫估分錄是否正確
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老師，請(qǐng)教個(gè)問題，我之前做預(yù)估的時(shí)候，分錄是： 借：主營業(yè)務(wù)成本-暫估 貸：應(yīng)付賬款-暫估； 這個(gè)暫估的費(fèi)用里面，包含了預(yù)計(jì)的管理費(fèi)用；今年做賬的時(shí)候，如果沖回暫估，會(huì)導(dǎo)致利潤表上成本就很低。 我可不可以做一個(gè)分錄，把暫估的數(shù)據(jù)調(diào)整一下；比如： 借：管理費(fèi)用-暫估 貸：主營業(yè)務(wù)成本-暫估 這么做的目的，就是單純?yōu)榱死麧櫛砩系某杀静灰。芾碣M(fèi)用不要太大 這樣做可不可以？
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相當(dāng)于就是倒擠去年的利潤是嗎
老師 那匯算清繳的時(shí)候 財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)和4季度季度是不是填一樣的啊
不是到底的利潤你不需要支付，也就是多做的這一部分紅沖了就可以的。
就是說暫估的這一部分在匯算清繳前需要全部調(diào)平嗎
對(duì)的，是的，是這么做的。
如果在今年票回來了 就按照上面的分錄做 如果回不來的 我這樣做可以嗎 借 主營成本負(fù)數(shù) 貸 其他應(yīng)付-暫估負(fù)數(shù)？
你好，發(fā)票到了，借其他應(yīng)付款，貸利潤分配未分配利潤，借利潤分配未分配利潤，貸其他應(yīng)付款。
只要匯算清繳之前發(fā)票到了，就可以抵扣所得稅的。
你好，發(fā)票到了，借其他應(yīng)付款，貸利潤分配未分配利潤，借利潤分配未分配利潤，貸其他應(yīng)付款 老師 這兩個(gè)分錄最后不是一樣的嗎
你好，暫估和發(fā)票一樣的金額，是的。
如果做上面的分錄 那原本的暫估不是就沒沖抵嗎
你好，主營業(yè)務(wù)成本充不了，因?yàn)榭缒炅搜健?
那就是說 比如這個(gè)月發(fā)票回來了 我也只能做 借 其他應(yīng)付-暫估 貸利潤分配-未分配利潤 那要是票回不來 前面的暫估又怎么做呢
你好，你這個(gè)是紅沖蛋鍋，然后發(fā)票借利潤分配未分配利潤貸其他應(yīng)付款呀。
好的 謝謝老師 就是其實(shí)分錄還是跟以前一樣 只是因?yàn)檎{(diào)整的是去年的 所以需要用未分配利潤這個(gè)科目對(duì)嗎 老師 那可以用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整。
好的 謝謝老師
不用客氣，工作愉快。