老師，如果季末核算下來不用交企業(yè)所得稅，那是不是就不用計(jì)提所得稅費(fèi)用了，直接將本年利潤的余額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤

是的 這樣理解正確的哈

這樣下來，本年利潤是借方余額，這樣就會(huì)讓未分配利潤變少了對(duì)嗎？老師

是的 虧損 本年利潤在借方 減少利潤分配-未分配利潤

老師，那我12月底應(yīng)該是用本年利潤的余額??0.05＝企業(yè)所得稅，再用得到這個(gè)企業(yè)所得稅?以前三個(gè)季度繳納的總金額，這樣來看全年的企業(yè)所得稅是嗎？

請(qǐng)問有以前年度虧損需要彌補(bǔ)嗎

沒有呢，老師

利潤表利潤總額本年累計(jì)*5%-前面季度計(jì)提的所得稅 就是本季度需要繳納的企業(yè)所得稅 利潤表利潤總額本年累計(jì)*5%就是全年的所得稅

老師，利潤表利潤總額本年累計(jì)是不是就是本年利潤的余額？

本年利潤最終是凈利潤的金額 利潤總額-所得稅費(fèi)用后的金額

當(dāng)?shù)谒募径葲]有企業(yè)所得稅時(shí)，我可以理解為凈利潤＝利潤總額嗎？

也就是本年利潤余額＝利潤總額

要全年都沒有所得稅 才可以這樣理解的哈

老師，截止12月底，我本年利潤的余額是貸方21萬，一季度交企業(yè)所得稅8000.二季度交企業(yè)所得稅3500，三季度0.那我是應(yīng)該用21萬??0.05＝10500-8000-3500＝-1000，這樣看四季度的企業(yè)所得稅嗎？然后再將本年利潤余額貸方21萬轉(zhuǎn)入未分配利潤？是這樣嗎？

是的 這樣看企業(yè)所得稅正確的 再將本年利潤余額貸方21萬轉(zhuǎn)入未分配利潤 對(duì)的

那這樣我就相當(dāng)于交企業(yè)所得稅交多了

是的 匯算清繳的時(shí)候? 沒有納稅調(diào)整 可以申請(qǐng)退稅

那現(xiàn)在多交的就不管，匯算清繳時(shí)將調(diào)增的調(diào)了后，這個(gè)多交的金額會(huì)自動(dòng)抵扣嗎？