23年盈利50000，21，22虧損14844.43，你看看發(fā)的這個(gè)圖片是虧損吧，彌補(bǔ)要做分錄嗎，

對，要是只是彌補(bǔ)虧損不需要做賬的

哦，，現(xiàn)在自己算出來彌補(bǔ)完虧損，還有盈利，那我現(xiàn)在還要做什么分錄處理呀

有盈利計(jì)提企業(yè)所得稅，借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅

50000—14844.43=35155.57， 然后用35155.57*25%=8788.89，是用8788.89計(jì)提所得稅吧，然后35155.57-8788.89=26366.67，用26366.67在計(jì)提盈余公積嗎？

是滴，沒錯的就是這么做賬和操作的

這個(gè)盈余公積是必須要計(jì)提嗎？以前單位一直虧，現(xiàn)在鉆了我也不知道要不要計(jì)提盈余公積

是的，法定盈余公積是需要計(jì)提的，任意盈余公積可提可不提

那我現(xiàn)在是在做兩筆計(jì)提就行了嗎，一個(gè)計(jì)提企業(yè)所得稅，一個(gè)計(jì)提法定盈余公積嗎，法定盈余公積的分錄是1.借利潤分配-提取法定盈余公積，貸盈余公積-法定盈余公積，2.借利潤分配-未分配利潤，貸利潤分配-提取法定盈余公積.做完這兩個(gè)計(jì)提完了我就能出報(bào)表了是嗎？

先計(jì)提所得稅然后把所得稅轉(zhuǎn)到本年利潤，本年利潤再轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤，再計(jì)提盈余公積就可以了

哦，知道了，那我計(jì)提出來的所得稅是在明年幾月交啊，這個(gè)涉不涉及到明年所得稅匯算清繳？

計(jì)提出來的這個(gè)是會在一季度申報(bào)，匯算清繳的時(shí)候賬上的費(fèi)用再納稅調(diào)整，多退少補(bǔ)企業(yè)所得稅

一般單位夸年度是做虧損還是盈利好了

這個(gè)沒有標(biāo)準(zhǔn)的，按照賬上真實(shí)情況來就行

哦，知道了，謝謝老師解決了我的大問題，以前單位一直虧損，都沒機(jī)會做過盈利的賬