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老師,我的固定資產原值是17100,折舊16425元,凈殘值855元,我現在處置了收到800元。如何做賬,收到的款不是入營業(yè)外收入嗎

2023-12-31 09:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-12-31 09:22

是固定資產清理 清理殘值 借:固定資產清理?? ????? 累計折舊 貸:固定資產 變賣 借:銀行存款800 貸:固定資產清理 ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(已經抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票,減按2%申報,只能開普票。小規(guī)模今年是1% 結轉清理余額 借:營業(yè)外支出 貸:固定資產清理 或 借:固定資產清理 貸:營業(yè)外收入

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快賬用戶8698 追問 2023-12-31 09:36

老師您能具體列下數字嗎,是13%已抵扣

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齊紅老師 解答 2023-12-31 09:39

借:銀行存款800 貸:固定資產清理800/1.13 ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項800/1.13*0.13

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快賬用戶8698 追問 2023-12-31 09:40

結轉清理余額 借:營業(yè)外支出 貸:固定資產清理 或 借:固定資產清理 貸:營業(yè)外收入 這下面的金額呢,收到那800元

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齊紅老師 解答 2023-12-31 09:42

就是這個:結轉清理余額=855-800/1.13

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是固定資產清理 清理殘值 借:固定資產清理?? ????? 累計折舊 貸:固定資產 變賣 借:銀行存款800 貸:固定資產清理 ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(已經抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票,減按2%申報,只能開普票。小規(guī)模今年是1% 結轉清理余額 借:營業(yè)外支出 貸:固定資產清理 或 借:固定資產清理 貸:營業(yè)外收入
2023-12-31
你好1、將需要出售固定資產及其轉入固定資產清理: 借:固定資產清理 累計折舊 貸:固定資產 2、銷售固定資產: 借:銀行存款 貸:固定資產清理 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 3、結轉固定資產清理科目余額至資產處置收益: 借:固定資產清理 貸:資產處置收益 注:若處置未獲得收入,則做反分錄(即借方為資產處置收益,貸方為固定資產清理)
2023-12-31
借 固定資產清理211500-200925=10575 累計折舊200925 貸固定資產211500
2023-12-31
您好 請問是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
2023-12-30
同學你好 要做固定資產清理
2021-11-12
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