老師好，請問稅務(wù)局稽查要求我們更正19年匯算清繳的預(yù)估成本數(shù)，原來分錄是借主營業(yè)務(wù)成本，貸其他應(yīng)付款，我調(diào)整做借其他應(yīng)付款，貸以前年度損益調(diào)整，還要做筆交所得稅的分錄，借以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費-所得稅，最后把以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤是嗎？

假設(shè)2019年虧損20萬元 且2019年有 10萬暫估發(fā)票(虛例支出) 在2019年當(dāng)時做賬分錄 借:主營業(yè)務(wù)成本10萬 貸:應(yīng)付賬款 10萬 2020年 需要沖掉 反分錄為:借 應(yīng)付賬款10萬 貸:主營業(yè)務(wù)成本10萬 將上述分錄拆分,換成以前年度報益調(diào)整科目 借:應(yīng)付賬款10萬 貸:以前年度報益調(diào)整10萬 借:以前年度損益調(diào)整10萬 貸:利潤分配一未分配利潤 10萬！以前暫估的這樣可以嘛？？但是更多的是借庫存商品 貸應(yīng)付賬款 —暫估入庫 然后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品

老師，砂石行業(yè)，其他單位加工，我們支付加工費分錄，1.借：生產(chǎn)成本，貸：應(yīng)付賬款，2.結(jié)轉(zhuǎn)成本，貸：主營業(yè)務(wù)成本，貸：生產(chǎn)成本，這樣對嗎？要不要過一庫存商品，還是直接去主營業(yè)務(wù)成本？正確的分錄應(yīng)該怎么做呢

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人增值稅這一塊是屬于免征的，去年12月份確認(rèn)了1筆無票的銷售收入，今年1月開了稅票，不知道我一下分錄是否正確，請老師指點 分錄為： 借:以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)收賬款 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本時: 借：庫存商品 貸：以前年度損益調(diào)整 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

老師去年2022年的賣櫻桃有個借方其他應(yīng)收款-賠償款2000掛賬，我想結(jié)轉(zhuǎn)，分錄如何做呢？借以前年度損益嗎？還是營業(yè)外支出2000貸:其他應(yīng)收款-賠償款2000；然后結(jié)轉(zhuǎn)成本借：庫存商品 貸：主營業(yè)務(wù)成本嗎？