老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠(yuǎn)超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

乙公司為建筑工程企業(yè)，是增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為9%，增值稅采用一般納稅人核算方式。于2×20年11月與甲公司簽訂一項(xiàng)甲公司職工食堂建設(shè)施工合同，負(fù)責(zé)承建甲公司職工食堂合同工期15個月，自2×20年12月1日開始履行合同履約義務(wù)。合同收入200萬元，合同預(yù)計總成本160萬元。2×20年，預(yù)收合同款30萬元，2×21年收取合同進(jìn)度款160萬元，余款在建造…… 要求： 1.分別計算2×20年、2×21年和2×22年的合同履約進(jìn)度，并按履約進(jìn)度確認(rèn)各年營業(yè)收入。 2.編制2×21年發(fā)生履約成本、確認(rèn)營業(yè)收入、開具發(fā)票及收款、結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本的會計分錄。

我想咨詢下，我們有個項(xiàng)目所屬期是2022.3月-2023年2月，項(xiàng)目總金額為189900，因去年增值稅是免費(fèi)，所以每月分?jǐn)偸杖霝?89900/12＝15825去確認(rèn)每月收入，后因項(xiàng)目總金額有變，變成180900，確認(rèn)收入還是按之前先確認(rèn)，待項(xiàng)目結(jié)束一起調(diào)整，今年增值稅免稅也取消，根據(jù)賬上之前入賬確認(rèn)收入是180900，實(shí)際是不是應(yīng)該為180601.48，收入需沖減298.52，實(shí)際確認(rèn)收入應(yīng)該是180900/12×10＝150750實(shí)際去年收入確定金額，180900/12/10.01×2＝29851.48為2023年1-2月合計確定金額，15075+29851.48＝180601.48，沒錯吧？

你好，老師，我們有個項(xiàng)目所屬期是2022.11-2023.1月，三個月，合同金額120，去年增值稅為免稅，先按月確認(rèn)不含稅收入為120/3＝40，通過預(yù)收賬款科目借：預(yù)收賬款 40 貸：主營業(yè)務(wù)收入 40，連續(xù)三個月確認(rèn)不含稅收入合計總計120，23年1月開出發(fā)票120，銷項(xiàng)為1.19，分錄為：借應(yīng)收賬款120 貸為預(yù)收賬款118.81，應(yīng)交稅費(fèi)為1.19，因23年增值稅沒有免稅，實(shí)際不含稅收入應(yīng)該為120/3×2+40/(1+0.01)×1＝39.6，也就是不含稅收入多確認(rèn)0.4，那之后分錄怎么繼續(xù)，才能讓預(yù)收賬款科目為平

我想咨詢一下，2021年我們簽了一個合同10萬。項(xiàng)目所屬期是21.10.15-22.10.14，收入也是按月確認(rèn)收入，21年增值稅是1％，按不含稅1%確認(rèn)收入的?，F(xiàn)23年11月開出末期款2萬，關(guān)于確認(rèn)收入這塊需要怎么調(diào)賬