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你好這個(gè)是按實(shí)際發(fā)生填寫(xiě)的?

2023-12-25

同學(xué)你好 1、分期收款方式銷售貨物，按照合同約定的收款日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)； 2、企業(yè)受托加工制造大型機(jī)械設(shè)備等，以及從事建筑、安裝勞務(wù)等，持續(xù)時(shí)間超十二個(gè)月的，按照完工進(jìn)度或者完成的工作量確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)； 3、采取產(chǎn)品分成方式取得收入，按照企業(yè)分得產(chǎn)品的日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)，其收入額按照產(chǎn)品的公允價(jià)值確定； 4、企業(yè)視同銷售的收入（視同銷售收入，是計(jì)算廣宣費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額的基數(shù)）。

2021-03-31

在這種情況下，可以考慮采用合理的分配方法來(lái)區(qū)分研發(fā)與生產(chǎn)產(chǎn)生的廢料。例如，可以根據(jù)研發(fā)和生產(chǎn)各自占用的資源比例（如人工、材料使用量等）來(lái)估算各自產(chǎn)生的廢料比例，從而計(jì)算出研發(fā)廢料對(duì)應(yīng)的收入。這種方法需要保持一定的合理性和可審計(jì)性，以便在稅務(wù)檢查時(shí)能夠提供相應(yīng)的支持文件。

2024-11-01

您好，扣除特殊收入后金額

2022-06-29

就是當(dāng)期研發(fā)費(fèi)用如果是1萬(wàn)，然后你研發(fā)中賣(mài)了試制品等是1.2萬(wàn)，這個(gè)1.2萬(wàn)要沖減研發(fā)費(fèi)用，就是等于研發(fā)費(fèi)用為1-1.2=-0.2，這樣允許加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用就是0呢

2024-02-05

快賬用戶7936 追問(wèn) 2023-12-25 12:04

但是我沒(méi)提出來(lái)特殊收入這部分，所得稅匯算清繳也沒(méi)填特殊收入，大概是要怎么填啊

齊紅老師解答 2023-12-25 12:22

這個(gè)按實(shí)際發(fā)生，我發(fā)給你具體的規(guī)定。企業(yè)開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)中實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用可按規(guī)定享受加計(jì)扣除政策，實(shí)務(wù)中常有已歸集計(jì)入研發(fā)費(fèi)用、但在當(dāng)期取得的研發(fā)過(guò)程中形成的下腳料、殘次品、中間試制品等特殊收入，此類收入均為與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的收入，應(yīng)沖減對(duì)應(yīng)的可加計(jì)扣除的研發(fā)費(fèi)用。為簡(jiǎn)便操作，企業(yè)取得研發(fā)過(guò)程中形成的下腳料、殘次品、中間試制品等特殊收入，在計(jì)算確認(rèn)收入當(dāng)年的加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)從已歸集研發(fā)費(fèi)用中扣減該特殊收入，不足扣減的，加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用按零計(jì)算。