老師，前年生產(chǎn)車間的工資一直在計提，做的是借生產(chǎn)成本，貸應(yīng)付職工薪酬，但是沒有發(fā)放，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬貸方余額太多。今年開勞務(wù)票了，怎么給應(yīng)付職工薪酬沖平

請問去年工資沒有計提直接發(fā)放的，做 借應(yīng)付職工薪酬，貸銀行存款，導(dǎo)致應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)負數(shù)掛賬 現(xiàn)在把它調(diào)整過來， 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬 之后還需要做其他分錄嗎？

計提工資借工程施工，貸應(yīng)付職工薪酬，支付時借應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)收款-銀行賬戶。應(yīng)付職工薪酬借貸方都平的，其他應(yīng)收款也是平的，但是現(xiàn)在計提的工程施工少了786787.68.現(xiàn)在怎么補計提呢，按正常補計提借工程施工，貸應(yīng)付職工薪酬工資，但是這樣做了。應(yīng)付職工又有貸方余額了

之前計提工資，現(xiàn)在年底發(fā)放工資，一直計提走的是借生產(chǎn) 成本 貸應(yīng)付職工薪酬 預(yù)支工資的時候借其他應(yīng)該 貸銀行存款，現(xiàn)在發(fā)放工資了，需要結(jié)轉(zhuǎn)導(dǎo)致借應(yīng)付職工薪酬 貸其他應(yīng)收不平了，應(yīng)付職工薪酬計提多了，我需要怎樣去平賬，實在找不出哪的事來了，怎樣做賬把他平了

公司之前的會計計提工資的金都總比發(fā)放的工資數(shù)多，導(dǎo)致現(xiàn)在應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)貸方余額，我應(yīng)該怎么給他調(diào)平