使用權(quán)資產(chǎn)為什么要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債
學(xué)員朋友您好，使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債的原因是為了符合企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定。在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，需要將使用權(quán)資產(chǎn)的價(jià)值納入應(yīng)納稅所得額中。然而，由于使用權(quán)資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值可能會(huì)隨著時(shí)間的推移而發(fā)生變化，因此需要將未來的所得稅與現(xiàn)在的所得稅進(jìn)行分離，以避免虛增或虛減當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額。 遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債就是將未來的所得稅與現(xiàn)在的所得稅進(jìn)行分離的一種方法。當(dāng)使用權(quán)資產(chǎn)的價(jià)值增加時(shí)，未來需要繳納的所得稅也會(huì)相應(yīng)增加，因此需要計(jì)提遞延所得稅負(fù)債；相反，當(dāng)使用權(quán)資產(chǎn)的價(jià)值減少時(shí)，未來需要繳納的所得稅也會(huì)相應(yīng)減少，因此需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)。 通過計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債，可以更加準(zhǔn)確地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，同時(shí)也可以避免因時(shí)間性差異而產(chǎn)生的稅收風(fēng)險(xiǎn)。
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其他債權(quán)工具投資，確認(rèn)為暫時(shí)性差異和產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債嗎？遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債要確認(rèn)嗎？
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一個(gè)企業(yè)當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債,用公式表達(dá)為：當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債=期末遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。（）這句話對(duì)嗎
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請(qǐng)問遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債是所有公司都要計(jì)提的嗎？
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使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊或者確認(rèn)未確認(rèn)融資費(fèi)用影響遞延所得稅費(fèi)用？為什么
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遞延所得稅資產(chǎn)或者遞延所得稅負(fù)債影響所得稅費(fèi)用么？為什么
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個(gè)人所得稅怎么申報(bào)呢，有成本票
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昨天應(yīng)聘 金納德國(guó)際貿(mào)易有限公司，做礦山回填和五金貿(mào)易，工程，工作地點(diǎn)寧波，要出差非洲贊比亞基特韋， 剛果金科盧韋齊，廣告說2-2.5萬，實(shí)際給到13000+20%績(jī)效 。人事回復(fù)：1、目前公司人員五險(xiǎn)一金都是按照寧波最低繳納基數(shù)繳納的，公積金比例是12%，薪資會(huì)有漲幅，但我們也是初次合作 ，找工作也是雙向的，我們也給出很大的誠(chéng)意了 2、簽訂的主體是寧波金納德國(guó)際貿(mào)易有限公司 3、出差只會(huì)涉及贊比亞和剛果金，會(huì)買境外意外和醫(yī)療險(xiǎn)，可以寫進(jìn)合同 4、出差周期比較短，甚至?xí)粫?huì)出差也有待商榷，國(guó)內(nèi)社保也不會(huì)停 ，非洲當(dāng)?shù)厣绫２粫?huì)買，畢竟只是出差 5、關(guān)于績(jī)效考核都是日常的工作，沒啥復(fù)雜的考核，拿到全額的很容易，除非你不干活 ，不管在哪家公司也都有績(jī)效考核吧，這也不是說要惡意扣你錢啥的。人事
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工作期間，因?yàn)榻煌ㄊ鹿仕劳?，有交通事故認(rèn)定書，公司給個(gè)人的賠償，能稅前扣除嗎？
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老師，我想請(qǐng)教下，我們?cè)鲋刀惏l(fā)票勾選系統(tǒng)有很多25年以前未勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，大部分是過路費(fèi)，這種要怎么處理哈， 2，還有一部分是2021.2月以前，公司是小規(guī)模納稅人，但是也開了專票，一直在系統(tǒng)未處理，這種要怎么處理哈
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公司買了一臺(tái)二手車 ，車保險(xiǎn)計(jì)入了長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，過兩個(gè)月賣掉了，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用還有余額怎么消除長(zhǎng)期待攤費(fèi)用科目。
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老師，我們公司是商貿(mào)公司，采購的五金日用雜品只有普票沒有專票，我的進(jìn)項(xiàng)抵扣可以抵其他商品的發(fā)票嗎
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老師好，老總讓幫算下，開3的稅點(diǎn)，收對(duì)方多少錢不虧，如何算？能否舉個(gè)例子闡述下感謝
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不含稅58040 如果要開13個(gè)點(diǎn)票加10個(gè)點(diǎn)稅點(diǎn)，為什么不是58040*1.10=63844 供應(yīng)商算得64489.89 直接用58040/0.9
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老師，請(qǐng)問收到稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)掃描提示如下： · 1.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行“利潤(rùn)總額_本年累計(jì)金額”為：【-402.08】元； · 2.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第1行“營(yíng)業(yè)收入_本年累計(jì)金額”為：0元； · 3.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第2行“營(yíng)業(yè)成本_本年累計(jì)金額”為：0元； · 4.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第3行“利潤(rùn)總額_本年累計(jì)金額”不為0，但是營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本都為0，請(qǐng)確認(rèn)是否準(zhǔn)確填寫。 怎么寫《政策風(fēng)險(xiǎn)提示檢查整改報(bào)告》？
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A公司和B公司之前有借款往來。A公司委托B公司給員工發(fā)放工資，繳納社保公積金，發(fā)放工資和繳納社保公積金的時(shí)候都是從B公司走的賬，發(fā)票也是開給了B公司。想問一下A公司給B公司錢的時(shí)候怎么走賬?。?/p>
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那如何計(jì)算使用權(quán)資產(chǎn)的遞延資產(chǎn)和負(fù)債，如果要涉及期初調(diào)整分錄分別是怎樣的
學(xué)員朋友您好，使用權(quán)資產(chǎn)的遞延資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)算涉及到使用權(quán)資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來稅款和適用的稅率。具體的計(jì)算方法是，將使用權(quán)資產(chǎn)的年末余額乘以適用的稅率，得出的結(jié)果就是遞延所得稅。 關(guān)于期初調(diào)整分錄，如果應(yīng)收賬款的期初余額不正確，需要進(jìn)行調(diào)整。假設(shè)應(yīng)收賬款期初余額應(yīng)為100,000元，但實(shí)際上錄入的期初余額為90,000元，那么需要將差額10,000元進(jìn)行調(diào)整。具體的會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)收賬款 10,000；貸：營(yíng)業(yè)外收入 10,000。
啊，期初調(diào)整分錄怎么是應(yīng)收賬款呢？
把另外一個(gè)學(xué)員的手機(jī)回復(fù)金額貼上了，不好意思。如果是使用權(quán)資產(chǎn)期初余額不正確，那要重新計(jì)算使用權(quán)資產(chǎn)的價(jià)值和未確認(rèn)融資費(fèi)用，并進(jìn)行追溯調(diào)整。
使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債確定遞延不是稅會(huì)差異嗎？
學(xué)員您好，是的，也會(huì)的。調(diào)整是一并考慮，這個(gè)就計(jì)算起來相當(dāng)復(fù)雜，一般不會(huì)考試那深入。
我就是工作中遇到了，現(xiàn)在咋處理這問題
沒處理過這么復(fù)雜的，給您一個(gè)思路參考，重新按照新的正確核算一遍，再把差異找出來做追溯調(diào)整，做調(diào)整分錄，把余額調(diào)整正確