適用增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法：一是2009年1月1日增值稅轉(zhuǎn)型改革前購(gòu)入的固定資產(chǎn)；二是一般納稅人在自己身份為小規(guī)模納稅人時(shí)購(gòu)入的固定資產(chǎn)；三是營(yíng)改增前購(gòu)入的固定資產(chǎn)；四是其購(gòu)入的固定資產(chǎn)根據(jù)《增值稅暫行條例》第十條的規(guī)定，不得抵扣且未抵扣增值稅。我想請(qǐng)教一下老師，這個(gè)營(yíng)改增前購(gòu)入跟2009年1月1日之前購(gòu)入，怎么理解呀，是不是到營(yíng)改增前都可以簡(jiǎn)易計(jì)稅呢，

老師問(wèn)一下，一般納稅人，購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)，增值稅可以抵扣的，在電子稅務(wù)局上已經(jīng)抵扣，錄入固定資產(chǎn)卡片的時(shí)候，把增值稅也入進(jìn)去了，還是前個(gè)月的，按固定資產(chǎn)折舊也折舊了兩個(gè)月，這個(gè)怎么辦？怎么改賬？

我公司是一般納稅人，半年前買(mǎi)了一輛車(chē)30萬(wàn)，因?yàn)楫?dāng)時(shí)是簡(jiǎn)易計(jì)稅所以未抵扣增值稅，入賬分錄是：借固定資產(chǎn)30萬(wàn)，貸銀行存款30萬(wàn)，這半年已經(jīng)折舊了3萬(wàn)，現(xiàn)在我們公司是一般計(jì)稅開(kāi)9%發(fā)票，車(chē)輛用于現(xiàn)在的工程，所以我想抵扣這輛車(chē)的增值稅，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？

老師，一般納稅人外購(gòu)物資用于建造固定資產(chǎn)，增值稅不計(jì)入成本，單獨(dú)確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額，那如果固定資產(chǎn)建好了不賣(mài)出去，則不會(huì)發(fā)生流轉(zhuǎn)也不存在銷(xiāo)項(xiàng)，那么交稅時(shí)采用購(gòu)進(jìn)扣稅法，銷(xiāo)項(xiàng)－進(jìn)項(xiàng)，則為負(fù)數(shù)，沒(méi)抵扣完的進(jìn)項(xiàng)作為留抵稅額，用于日后再抵扣，可是日后在哪里抵扣掉呢？在材料領(lǐng)用，或者是固定資產(chǎn)折舊當(dāng)中都沒(méi)有它的蹤影…

我們公司2022年現(xiàn)在是一般納稅人，去年購(gòu)進(jìn)一輛車(chē)，由于去年還是小規(guī)模，所以當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣?，F(xiàn)在車(chē)轉(zhuǎn)出去了，我是不是需要做固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理？是不是本公司可以不開(kāi)發(fā)票，直接做未開(kāi)票收入就行??？關(guān)鍵現(xiàn)在我計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因?yàn)槲医衲曜?021年匯算清繳時(shí)，已經(jīng)把汽車(chē)的62萬(wàn)多一次性折舊抵扣了，原值62萬(wàn)多，到現(xiàn)在計(jì)提折舊15萬(wàn)多，賣(mài)了50萬(wàn)。具體我應(yīng)該怎么做分錄呢？