老師，今年補(bǔ)做了去年的收入，賬上是這樣做的：借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額，也更正了去年的增值稅申報(bào)表，這樣今年的銷(xiāo)項(xiàng)稅額明細(xì)科目的本年發(fā)生額和增值稅申報(bào)表主表的銷(xiāo)項(xiàng)稅額就不一致，正好差這個(gè)補(bǔ)交的金額，這個(gè)有沒(méi)有影響？
然后你的企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候調(diào)整這個(gè)就可以的，這個(gè)不影響今年的，也不影響去年的，你去年還是一樣。
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Q
當(dāng)年開(kāi)了去年的負(fù)數(shù)發(fā)票，沖減當(dāng)年收入，未用以前年度損益調(diào)整科目，負(fù)數(shù)發(fā)票分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額），貸：預(yù)收賬款，沒(méi)有成本，報(bào)表勾稽關(guān)系不正確，利潤(rùn)表差一個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票的不含稅銷(xiāo)售額，需要調(diào)整嗎？
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Q
老師，更正以前年度未開(kāi)票收入，怎么入賬，是不是可以直接 借：應(yīng)收 貸：以前年度損益調(diào)整，補(bǔ)交的增值稅也直接 借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀存這樣？不然計(jì)入收入和銷(xiāo)項(xiàng)，今年的收入發(fā)生額和稅收以及這塊的累計(jì)數(shù)就不對(duì)了。
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老師，今年補(bǔ)做了去年的收入，賬上是這樣做的：借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額，也更正了去年的增值稅申報(bào)表，這樣今年的銷(xiāo)項(xiàng)稅額明細(xì)科目的本年發(fā)生額和增值稅申報(bào)表主表的銷(xiāo)項(xiàng)稅額就不一致，正好差這個(gè)補(bǔ)交的金額，這個(gè)有沒(méi)有影響？
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老師，今年補(bǔ)做了去年的收入，賬上是這樣做的：借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額，也更正了去年的增值稅申報(bào)表，這樣今年的銷(xiāo)項(xiàng)稅額明細(xì)科目的本年發(fā)生額和增值稅申報(bào)表主表的銷(xiāo)項(xiàng)稅額就不一致，正好差這個(gè)補(bǔ)交的金額，這個(gè)有沒(méi)有影響？
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老師，今年補(bǔ)做了去年的收入，賬上是這樣做的：借：庫(kù)存現(xiàn)金 貸：以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額，也更正了去年的增值稅申報(bào)表，這樣今年的銷(xiāo)項(xiàng)稅額明細(xì)科目的本年發(fā)生額和增值稅申報(bào)表主表的銷(xiāo)項(xiàng)稅額就不一致，正好差這個(gè)補(bǔ)交的金額，這個(gè)有沒(méi)有影響？
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老師，不太明白？所得稅匯算清繳調(diào)整什么
增加了收入，增加了去年的收入，你企業(yè)所得稅收入不增加嗎？
增加的收入，做到去年的企業(yè)所得稅年報(bào)里的收入了
那就增值稅和所得稅都是修改以前年度的，不影響今年的呀。
補(bǔ)交的這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅額在今年的賬上體現(xiàn)了，但不在今年增值稅申報(bào)表中體現(xiàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅額的明細(xì)科目本年累計(jì)發(fā)生額和增值稅申報(bào)表中的銷(xiāo)項(xiàng)稅額不一致，就差這個(gè)補(bǔ)交的金額
補(bǔ)交的稅款做到今年可以的，這個(gè)沒(méi)有影響。
老師理解我的意思了嘛？銷(xiāo)項(xiàng)稅額不一致沒(méi)影響吧？
沒(méi)有關(guān)系的，可以的。
好的，謝謝老師！
不用客氣，工作愉快。