借：應交稅費-未交增值稅 借：管理費用-辦公費 負數(shù)

要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的

年終留抵增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)情況 一般情況下，年終有留抵增值稅不需要專門做特殊的結(jié)轉(zhuǎn)處理。留抵稅額是指企業(yè)當期的增值稅進項稅額大于銷項稅額的差額，可留待下期繼續(xù)抵扣。 對您所寫分錄的分析 第一組分錄： “借：應交稅費 - 應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）” 這個分錄是不正確的。正常情況下，轉(zhuǎn)出未交增值稅是在當期銷項稅額大于進項稅額 ，需要結(jié)轉(zhuǎn)本期應交未交的增值稅時才做，且完整的轉(zhuǎn)出分錄是將銷項稅額、進項稅額等相關(guān)明細科目余額進行結(jié)轉(zhuǎn)，而不是單純從進項稅額轉(zhuǎn)出。正確的分錄格式（當有應交增值稅時）一般是： 借：應交稅費 - 應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額） 應交稅費 - 應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應交稅費 - 應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費 - 未交增值稅 第二組分錄： “借：應交稅費 - 未交增值稅 貸：應交稅費 - 應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）” ，這個分錄是在將本期應交未交的增值稅從 “應交增值稅” 明細科目結(jié)轉(zhuǎn)到 “未交增值稅” 明細科目時使用的。但如果是留抵稅額，因為沒有需要繳納的增值稅，不需要做這個分錄。 關(guān)于 “未交增值稅” “應交稅費 - 未交增值稅” 科目核算一般納稅人月度終了從 “應交稅費 - 應交增值稅” 或 “預交增值稅” 明細科目轉(zhuǎn)入當月應交未交、多交或預繳的增值稅額，以及當月交納以前期間未交的增值稅額。當存在留抵稅額時，“應交稅費 - 未交增值稅” 科目余額為零，它并不是留抵的負數(shù)。留抵稅額體現(xiàn)在 “應交稅費 - 應交增值稅” 科目下的借方余額中，比如 “應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）” 等借方明細科目的余額合計數(shù)。

你好，可以結(jié)轉(zhuǎn)也可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的，看你們單位自己如果想要沒有余額的話，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。

你好，可以結(jié)轉(zhuǎn)，也可不用結(jié)轉(zhuǎn)，如果你結(jié)轉(zhuǎn)的話，做這個，不管是當年還是跨年都可以用這個 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項