收到了八萬(wàn)的就先按八萬(wàn)紅沖暫估的 然后再做八萬(wàn)的藍(lán)字發(fā)票

兩萬(wàn)拿不回來(lái)了，說(shuō)直接按兩萬(wàn)計(jì)算交所得 稅

那就直接匯算清繳調(diào)增兩萬(wàn)就可以

那么暫估掛賬兩萬(wàn)不處理嗎？科目有余額

嗯 這個(gè)不用處理的 應(yīng)付賬款暫估你做付款就可以了

怎么做付款

借應(yīng)付賬款暫估 貸銀行存款

不懂，這個(gè)兩萬(wàn)按2.5%稅率，交了500元

是的 這個(gè)要調(diào)增繳納所得稅

需要做結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整嗎？