小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。借：成本貸：應(yīng)付暫估

次年收到發(fā)票 先紅沖 借：成本 紅字 貸：應(yīng)付暫估 紅字 根據(jù)發(fā)票 借：成本 10 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 2 貸：應(yīng)付賬款 12

我的疑問(wèn)是，我知道要先紅沖暫估的分錄，但是再重新做一筆正數(shù)發(fā)票，這個(gè)做賬日期就是2024年了，這樣也會(huì)影響2024年所屬的那個(gè)季度的成本呀

用的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)科目 不影響24年啊 您看我分錄

我就是這里一直卡殼了，可是根據(jù)發(fā)票入賬成本10就入到2024年了，這個(gè)成本實(shí)際是2023年的

成本都在23年了啊? 因?yàn)?4年沖10萬(wàn) 再入10萬(wàn) 沒(méi)有影響24年? 另外2萬(wàn)用的利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 也是影響23年

哦哦我懂了。那如果說(shuō)正好次年就開了一張10萬(wàn)，是不是就可以直接把這張票附在暫估的那個(gè)憑證后面就可以了呀

您寫了應(yīng)付賬款-暫估 要把這個(gè)分錄紅沖 變?yōu)閼?yīng)付賬款 科目啊

第二個(gè)就是：如果次年沒(méi)有收到發(fā)票，是不是可以調(diào)匯算不調(diào)賬，調(diào)增但賬務(wù)不做處理

那您這個(gè)款項(xiàng)是要實(shí)際支付的嗎

我就不做賬務(wù)調(diào)整，就做分錄對(duì)沖，借應(yīng)付暫估 貸應(yīng)付某公司

這樣處理可以的哈

老師次年收到12萬(wàn)的發(fā)票的時(shí)候，匯算是需要調(diào)減嗎