你好老師，以前我們公司是小規(guī)模納稅人，后來升成一般納稅人了，但是升了一般納稅人之后又抵扣了小規(guī)模期間取得的專票。現(xiàn)在稅管員讓做進項稅轉(zhuǎn)出，請問怎么轉(zhuǎn)？會涉及補稅嗎？
你好，需要補稅的，借主營業(yè)務成本或者是銷售費用等 貸應交稅費，應交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
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公司由小規(guī)模升一般納稅人，小規(guī)模期間的一個項目產(chǎn)生了收入和成本，開出普票，成本票一直沒開進來，在公司升為一般納稅人后又一項目，公司開出專票，之前項目的成本票開進了專票，可以抵扣現(xiàn)在這個項目嗎？
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＃提問＃老師，公司之前是小規(guī)模，供應商開了專票，后面升成了一般納稅人了，小規(guī)模期間開的專票能抵扣嗎？
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你好老師，以前我們公司是小規(guī)模納稅人，后來升成一般納稅人了，但是升了一般納稅人之后又抵扣了小規(guī)模期間取得的專票?，F(xiàn)在稅管員讓做進項稅轉(zhuǎn)出，請問怎么轉(zhuǎn)？會涉及補稅嗎？
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老師好，我們之前是小規(guī)模納稅人后來升了一般納稅人，但是又把小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票抵扣了，已經(jīng)做了進項稅額轉(zhuǎn)出。請問會計分錄怎么做？
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老師好，我們公司從小規(guī)模轉(zhuǎn)變?yōu)橐话慵{稅人了，請問一下，小規(guī)模期間取得的專票可以給一般納稅人抵扣進項么？
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他是要求你們自己申報還是直接補稅？
沒說，只是說讓我們做轉(zhuǎn)出?？梢圆谎a稅然后在本期或者后期抵扣嗎
你在申報表里面申報進項轉(zhuǎn)出可以啊。
需要補什么稅種？
你好，增值稅附加稅
補增值稅和附加稅這兩種是吧？
是的，對的，是這個意思。
有沒有什么方法不補呢？因為我們現(xiàn)在還有進項票可抵扣
你好，你在申報表里面進項轉(zhuǎn)出，然后再認證發(fā)票不就可以了嗎？
對，我就是這個意思，但是這個月已經(jīng)認證抵扣了發(fā)票。下個月我們一邊認證抵扣發(fā)票一邊進項轉(zhuǎn)出，就這樣操作是吧？
對的，是的，前提是你稅務局同意才行。
進項稅轉(zhuǎn)出怎么做分錄呢？做完轉(zhuǎn)出是不是年底還有一筆分錄呢
借主營業(yè)務成本或者是銷售費用等 貸應交稅費，應交增值稅進項轉(zhuǎn)出 你的進項銷項結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果結(jié)轉(zhuǎn)的話，進項轉(zhuǎn)出也結(jié)轉(zhuǎn)，如果他不結(jié)轉(zhuǎn)的話，其他的也不需要結(jié)轉(zhuǎn)。
進銷項結(jié)轉(zhuǎn)，請問年底進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目，結(jié)轉(zhuǎn)到哪里？
借應交稅費、應交增值稅進項轉(zhuǎn)出 貸應交稅費、應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
好的，謝謝。沒有其他分錄了是吧？
對的，是的，沒有其他的。