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老師好,我們之前是小規(guī)模納稅人后來升了一般納稅人,但是又把小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票抵扣了,已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。請問會計分錄怎么做?

2024-01-12 15:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-01-12 15:08

借成本費(fèi)用類科目,貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

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快賬用戶9645 追問 2024-01-12 15:08

借方主營業(yè)務(wù)成本嗎?明細(xì)科目是什么

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齊紅老師 解答 2024-01-12 15:11

原來借方是什么科目?現(xiàn)在還是什么科目?

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快賬用戶9645 追問 2024-01-12 15:12

當(dāng)時發(fā)票進(jìn)來的時候是借方庫存商品,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅,貸方應(yīng)付賬款

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齊紅老師 解答 2024-01-12 15:14

轉(zhuǎn)出也轉(zhuǎn)到庫存商品。

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快賬用戶9645 追問 2024-01-12 15:15

借方庫存商品,貸方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,這樣嗎

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齊紅老師 解答 2024-01-12 15:20

的就是這個分錄是正確的。

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借成本費(fèi)用類科目,貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
2024-01-12
你好,需要補(bǔ)稅的,借主營業(yè)務(wù)成本或者是銷售費(fèi)用等 貸應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2023-12-14
同學(xué),你好 一般不可以的
2021-06-17
借:成本費(fèi)用科目 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2022-11-22
你好,之前的期末留抵在哪個科目里面的?
2022-03-21
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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