”某公司按季度申報預繳企業(yè)所得稅,按季度計提所得稅費用,年終匯算清懶。 2020 年有關情況如下:第一季度利洞總額為 100 萬元,其中國債利息收入 2 萬元,被工商 部門罰款 3 萬元。第二、三、四季度利潤總額分別為 60 萬元、40 萬元、80 萬元,實際利潤 無調(diào)整項目。全年利潤總額為 280 萬元,招待費超支 5 萬元。廣告費超支產(chǎn)生可抵扣暫 時性差異 6 萬元,確認遞延所得稅資產(chǎn) 1.5 萬元(=6×25%)。 要求:計算預繳企業(yè)所得稅、應交企業(yè)所得稅,補繳企業(yè)所得稅和凈利潤。

老師您好，請問去年企業(yè)所得稅匯繳清算中，研發(fā)費用加計扣除有填寫50萬元，已100%扣除，但企業(yè)利潤是20萬，之前有預繳企業(yè)所得稅，所以為了不麻煩，所以在調(diào)增其他上填寫了是100萬元，使營業(yè)利潤有金額，不用退稅。如果后期稅務有調(diào)查，加計扣除不能填寫50萬，只可以填寫20萬，那我需要調(diào)整企業(yè)所得稅報表，是修改加計扣除項，那調(diào)增的那一塊我可以相繼調(diào)整嗎？還是只能調(diào)整加計扣除這一欄

二季度企業(yè)所得稅申報了研發(fā)費用20萬元加計扣除，后被告知不符合加計扣除，三四季度所得稅就沒申報研發(fā)加計扣除，現(xiàn)在四季度的利潤總額是270萬，所得稅費用7萬元，凈利潤是263萬元，職工福利費業(yè)務招待費等這些納稅調(diào)增估計9萬元，那么匯算清繳最終凈利潤是多少？2季度的研發(fā)費用也要調(diào)增嗎？

二季度企業(yè)所得稅申報了研發(fā)費用20萬元加計扣除，后被告知不符合加計扣除，三四季度所得稅就沒申報研發(fā)加計扣除，現(xiàn)在四季度的利潤總額是270萬，所得稅費用7萬元，凈利潤是263萬元，職工福利費業(yè)務招待費等這些納稅調(diào)增估計9萬元，那么匯算清繳最終凈利潤是多少？2季度的研發(fā)費用也要調(diào)增嗎？

二季度企業(yè)所得稅申報了研發(fā)費用20萬元加計扣除，后被告知不符合加計扣除，三四季度所得稅就沒申報研發(fā)加計扣除，現(xiàn)在四季度的利潤總額是270萬，所得稅費用7萬元，凈利潤是263萬元，職工福利費業(yè)務招待費等這些納稅調(diào)增估計9萬元，那么匯算清繳最終凈利潤是多少？2季度的研發(fā)費用也要調(diào)增嗎？