子公司一筆應(yīng)收賬款，本年度做賬借方應(yīng)收賬款，貸方以前年度損益調(diào)整，借方以前年度損益調(diào)整，貸方未分配利潤，這是子公司的分錄，合并報表是總公司借方長期股權(quán)投資，貸方未分配利潤，這樣是否正確，合并報表時，是否會和單體一樣出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表不一致的情況

老師上午好，請問21年一月，二月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表都審核通過了，到了21年3月份利潤表審核通過了，資產(chǎn)負(fù)債表審核不通過，提示：資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的年初數(shù)+利潤表的未分配利潤累計數(shù)不等于資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤年末數(shù)，像這種情況我應(yīng)該怎么去找出來哪里不對了呢？這是以前會計做的賬，導(dǎo)致我現(xiàn)在做的賬都是這個情況

老師，因為暫估庫存來票時暫估少了要調(diào)整，跨年了做了以前年度損益調(diào)整，那資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)未分配利潤減少了，年初數(shù)的應(yīng)付賬款貸方增加了對嗎？

老師您好！小企業(yè)準(zhǔn)則，收到以前所得稅退稅，分錄這樣做對嗎？借：銀行存款，貸：利潤分配 未分配利潤。但結(jié)果，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤年初數(shù) 加上損益表的凈利潤累計數(shù)后，怎么和資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)不對？

匯算清繳前用了以前年度損益調(diào)整做在23 年4月，未分配利潤增加356007.86元， 在匯算清繳申報時提示利潤總額和年度財務(wù)報表的利潤總額不一致，去修改年度財務(wù)報表的利潤表，同步修改資產(chǎn)負(fù)債表，但是資產(chǎn)負(fù)債表不知道怎么調(diào)（因為錯賬里的有些是去年確實是支付了的，資產(chǎn)負(fù)債表如果只調(diào)減了負(fù)債和調(diào)增期末分配利潤會導(dǎo)致報表不平，但是資產(chǎn)類的貨幣是 不能調(diào)整的） 現(xiàn)在咨詢怎么調(diào)2022年度財務(wù)表中的資產(chǎn)負(fù)債表？具體調(diào)哪個項目？單獨調(diào)22年期末未分配利潤會導(dǎo)致報表不平，如果也調(diào)上面對應(yīng)的負(fù)債，會導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系不對，利潤表因為也是調(diào)了的，調(diào)之前是勾稽關(guān)系對的，說明調(diào)之后也對。