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審計(jì)后調(diào)整了分錄,營業(yè)外支出增加、計(jì)提了信用減值準(zhǔn)備、管理費(fèi)用增加,請問這三項(xiàng)在調(diào)整企業(yè)應(yīng)納稅所得額時候是使應(yīng)納稅所得額增加還是減少啊

2023-12-10 18:56
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財稅講師

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2023-12-10 18:59

您好,營業(yè)外支出增加、計(jì)提了信用減值準(zhǔn)備、管理費(fèi)用增加都是應(yīng)納稅所得額減少了,因?yàn)槎际菧p少了利潤

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快賬用戶1625 追問 2023-12-10 19:01

所以是應(yīng)該調(diào)減應(yīng)納稅所得額?

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齊紅老師 解答 2023-12-10 19:06

您好,管理費(fèi)用增加是調(diào)減應(yīng)納稅所得額,但營業(yè)外支出增加、計(jì)提了信用減值準(zhǔn)備在稅法上不能稅前扣除的話就不用調(diào)減

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快賬用戶1625 追問 2023-12-10 19:08

這兩項(xiàng)不能稅前扣除的話,是需要調(diào)增嗎?它們兩個會使企業(yè)所得稅增加還是減少啊

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齊紅老師 解答 2023-12-10 19:15

您好,是的,稅法上不能扣除的話,就要在會計(jì)利潤基礎(chǔ)上納稅調(diào)增。 它們兩個會使企業(yè)所得稅增加,3項(xiàng)審計(jì)調(diào)整是增加還是減少,看金額的大小

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快賬用戶1625 追問 2023-12-10 19:20

那后面計(jì)算凈利潤的時候這幾項(xiàng)就要在未審計(jì)的凈利潤中減去嘛

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齊紅老師 解答 2023-12-10 19:25

您好,凈利潤是在減的,因?yàn)閮衾麧櫴菚?jì)上的凈利潤

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快賬用戶1625 追問 2023-12-10 19:42

那是不是調(diào)增的所得稅也要在凈利潤中減少?

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齊紅老師 解答 2023-12-10 19:51

您好,要在未審計(jì)的凈利潤中減去,是的

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您好,營業(yè)外支出增加、計(jì)提了信用減值準(zhǔn)備、管理費(fèi)用增加都是應(yīng)納稅所得額減少了,因?yàn)槎际菧p少了利潤
2023-12-10
你好,請把題目完整發(fā)一下
2022-11-10
你好,正確的是哪個科目?
2024-03-22
你好 你在成本費(fèi)用有一個其他支出里面填寫負(fù)數(shù)就可以的。
2022-03-29
您好,會計(jì)和稅法是兩個口徑計(jì)算,應(yīng)納稅所得額是計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅,都是企業(yè)所得稅口徑,您說的未分配利潤彌補(bǔ),是會計(jì)口徑
2021-05-03
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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