2020年會(huì)計(jì)分錄借：管理費(fèi)用-職工薪酬 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ---工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 現(xiàn)在稅務(wù)部門核查到有17950元工資不實(shí)，讓調(diào)整，我的分錄借：應(yīng)付職工薪酬---工資 貸：利潤(rùn)分配--為分配利潤(rùn)對(duì)嗎 稅務(wù)部門有說(shuō)要通過(guò)以前年度損益調(diào)整，是不是分錄就是借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配--為分配利潤(rùn)

老師你好，麻煩問(wèn)下21年有兩個(gè)月工資多計(jì)提了31400元，我在今年調(diào)整這個(gè)差額時(shí)，分錄借應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400 （負(fù)數(shù)）借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)31400（負(fù)數(shù)）；發(fā)放工資是通過(guò)現(xiàn)金發(fā)放的，我是不是還是調(diào)整下發(fā)放的應(yīng)付職工薪酬，借以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）貸應(yīng)付職工薪酬31400（負(fù)數(shù)）借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)31400（負(fù)數(shù)）貸以前年度損益調(diào)整31400（負(fù)數(shù)）

借 以前年度損益調(diào)整 465000 貸 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 465000 借 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 465000 貸 庫(kù)存現(xiàn)金 465000 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 465000 貸 以前年度損益調(diào)整 465000 老師好，這個(gè)是增加費(fèi)用，減少利潤(rùn)分配吧？這個(gè)都跨年了可以調(diào)吧 ，對(duì)以前的報(bào)表不就有影響了

老師，我這個(gè)月，補(bǔ)計(jì)提了2022年一個(gè)月的工資數(shù)，做賬的時(shí)候是 借以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)付職工薪酬。結(jié)轉(zhuǎn) 借 非分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整?，F(xiàn)在我的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)，有這個(gè)差額，我應(yīng)該怎么調(diào)啊，是哪一步有做錯(cuò)嗎

期末資產(chǎn)=期末負(fù)債-2+期末所有者權(quán)益+2；負(fù)債-2表示應(yīng)付職工薪酬-2啦嗎？ 借：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用 2 貸：應(yīng)付職工薪酬 2 期末未分配利潤(rùn)+2-期初未分配利潤(rùn)=本期凈利潤(rùn)+2，老師下面的分錄是分配利潤(rùn)減少，這邊是+2代表以前年度損益調(diào)整費(fèi)用增加2了？？ 借：以前年度損益調(diào)整-管理費(fèi)用 2 貸：應(yīng)付職工薪酬 2 借：利潤(rùn)分配 2 貸：以前年度損益調(diào)整2