借：銀行存款 21000貸：主營業(yè)務(wù)收入 20000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅（計(jì)提） 1000 借：主營業(yè)務(wù)成本-安保服務(wù)成本 18240貸：應(yīng)付職工薪酬-工資、社保等 18240 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅（扣除） 868.57貸：主營業(yè)務(wù)成本? 868.57 這樣的話不是和開票系統(tǒng)收入不匹配嗎

不好意思，剛才筆誤了。理解到差額計(jì)稅了。 是的，你 的分錄處理是正確的。

老師你好，這筆分錄的收入是20000，但是發(fā)票上是20868.57，這個(gè)收入不是和開票收入不一致嗎， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅（扣除） 868.57貸：主營業(yè)務(wù)成本 868.57，是不是應(yīng)該代收入啊

是啊，868.57是收入里面的數(shù)啊，你不能沖減成本啊

所以正確是：借：銀行存款 21000貸：主營業(yè)務(wù)收入 20000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅（計(jì)提） 1000 借：主營業(yè)務(wù)成本-安保服務(wù)成本 18240貸：應(yīng)付職工薪酬-工資、社保等 18240 借：應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計(jì)稅（扣除） 868.57貸：主營業(yè)務(wù)收入 868.57 老師是這樣嗎

是的了，你的理解正確了。

好的，謝謝老師