老師好，計(jì)提分錄如下 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅/土地使用稅 但是計(jì)提后的稅金及附加走在了公司名下，而房產(chǎn)土地證上是老板個(gè)人的名字，這樣做對(duì)嗎？

你好，公司可以與法人簽訂租賃協(xié)議，這樣就可以從公司上繳納了。

老師，每年5萬(wàn)元的租賃費(fèi)是簽了租賃合同的，只是租了老板的部分房子，您的意思是租賃老板名下所有的房產(chǎn)土地嗎？這樣是不是得交好多的印花稅？這樣合適嗎？

你好，簽了租賃協(xié)議的房產(chǎn)土地可以在公司賬上繳納，如果沒(méi)有簽的部分房產(chǎn)土地就不能在公司賬上繳納了，因?yàn)槟遣糠植粚儆诠纠U納的房產(chǎn)土地范圍，是屬于法人私人的房產(chǎn)土地，由于法人繳納。

老師： 1.老板名下的房產(chǎn)土地稅是通過(guò)公司賬戶全款繳納的，只是沒(méi)有做計(jì)提，一直在應(yīng)交稅費(fèi)的借方掛著 2.租賃部分只是簽了每年5萬(wàn)元的租賃協(xié)議，通過(guò)預(yù)付賬款走了一下賬，印花稅也沒(méi)有繳納 3.像現(xiàn)在這種情況，這個(gè)賬務(wù)應(yīng)該如何做更正才算正確的呢？

1.已簽的租賃協(xié)議的房產(chǎn)土地稅要計(jì)提，要沖回應(yīng)交稅費(fèi)，不能一直掛在借方的，沒(méi)有簽租賃協(xié)議的房產(chǎn)土地稅不能在公司賬上繳納，因?yàn)槭欠ㄈ怂饺说呢?cái)產(chǎn)。 2.簽訂廠房租賃合同要繳納印花稅的

老師： 1.您的意思是說(shuō)應(yīng)該把租賃部分已經(jīng)繳納的土地房產(chǎn)稅款做一下計(jì)提……但計(jì)提會(huì)涉及到以前年度，在年度匯繳時(shí)要做納稅調(diào)增嗎？ 2.這個(gè)租賃合同只是租賃了其中一部分，剩下那部分老板自己的土地房產(chǎn)稅也已經(jīng)在公司賬戶繳納了，現(xiàn)在如何從公司賬戶剝離出來(lái)呢？ 3.我們是個(gè)獨(dú)性質(zhì)的小規(guī)模納稅人

1、本年度計(jì)提，借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—房產(chǎn)土地稅；以前年度的，借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交房產(chǎn)土地稅，借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整；不用調(diào)增

2、如果繳納了全部的稅費(fèi)，可以把沒(méi)簽租賃協(xié)議的部分稅費(fèi)掛其他應(yīng)收款—法人

老師好： 1.小規(guī)模納稅人是不是不能使用“以前年度損益調(diào)整”科目吧？ 2.公司成立10年的房產(chǎn)土地稅，一直都掛在應(yīng)交稅費(fèi)的借方有20萬(wàn)左右，這個(gè)匯繳時(shí)不用做調(diào)增嗎？ 3.沒(méi)有租賃部分如何從公司賬面剝離出來(lái)呢？

1、小規(guī)模納稅人，如果使用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，調(diào)整以前年度損益直接通過(guò)利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)科目。 2、這個(gè)是計(jì)入稅金及附加的，屬于損益類(lèi)科目，賬上做調(diào)整分錄，補(bǔ)計(jì)提就可以。 3、沒(méi)有租賃部分已繳納的稅金，計(jì)入其他應(yīng)收款—法人會(huì)計(jì)科目上，當(dāng)做是借款給法人，一般實(shí)務(wù)做法事這樣的。

老師，您的意思是： 假如賬面的應(yīng)交稅費(fèi)是10萬(wàn)元，其中2萬(wàn)元屬于老板個(gè)人自己應(yīng)該繳納的，8萬(wàn)元屬于公司經(jīng)營(yíng)租賃的，分錄如下： 借：稅金及附加-房產(chǎn)土地稅 80000 其他應(yīng)收款-老板20000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)100000 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)80000 貸：稅金及附加 80000

你好，是的，可以這樣做

老師，承租方租賃別人房屋經(jīng)營(yíng)，承租方需要繳納印花稅和土地使用稅，房東繳納房產(chǎn)稅，這個(gè)說(shuō)法對(duì)嗎？

是的，稅法是這樣規(guī)定的

老師，那如果合同里面講的是由租賃房繳納房產(chǎn)土地稅的話，就按照合同簽訂的繳納就可以的對(duì)嗎？

有合同的按照合同就行

謝謝小軒老師，感恩遇見(jiàn)，謝謝您這么耐心細(xì)致的解答