某公司經(jīng)營一家酒店，為增值稅一般納稅人，適用的增值稅率為6%，酒店是該公司的自有資產(chǎn)，2050年12月，該公司計提與酒店經(jīng)營直接相關的酒店，客房以及客房內的設備家具等折舊180000元，酒店土地使用權攤銷費用70000元，經(jīng)計算，當月確認房費，餐飲等服務含稅收入530000，全部存入銀行，求分錄共2條回復問答交流群919人已加入群聊>?微**：18日，出租包裝物一批，為期5個月，實際成本1500元，收到本月租金300元，押金1200元（該批包裝物攤銷采用一次轉銷法）?h**：向恒通商貿有限公司購人一批食用油，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價格1O000元，增值稅稅額為900元，材料已驗收人庫，發(fā)票等結算憑證已收到，貨款已經(jīng)支付。?百**：老師您好：想問一下個體公商戶，2022年1月注銷了，還需要報2021年工商年檢報告嗎？?會**：三個合伙人人打算合開一家餐館，預計年利潤500000元，工資每人每月3000元，餐館面臨合伙制和有限責任公司兩種形式的選擇，那么，從減少稅收的角度來看，哪種方式更加呢？（以公司考慮時，所得稅稅率25%，并按凈利潤10%提取盈余公

【練習題】某企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，所得稅率為25%，該公司2020年利潤表主營業(yè)務收入7800萬元，其他業(yè)務收入1200萬元、利潤總額1080萬元，申報的應納稅所得額與利潤總額相同。該公司2020年度發(fā)生的有關經(jīng)濟業(yè)務如下：1、2月1日將閑置的一處沿街辦公樓出租，取得本年度租賃收入200,000元（含稅），計入“其他應付款”賬戶。2、5月22日支付環(huán)保局對該企業(yè)的罰款10,000元、稅收滯納金10,000元、合同違約金8000元，均在“營業(yè)外支出”科目列支。3、8月25日將在債券市場上以1,000,000元購得的國庫券售出，取得收入1,060,000元，其中利息收入20,000元，轉讓所得40,000元。4、9月12日購進復印機一臺，取得增值稅專用發(fā)票，價款100000元，增值稅額13000元，賬務處理為：借：管理費用100000應交稅費——應交增值稅（進）13000貸：銀行存款113000要求（1）根據(jù)所給業(yè)務分項指出企業(yè)納稅中存在的問題；（2）計算應補繳的增值稅、房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅額。

【題】承租人甲公司就某棟建筑物的某一層樓與出租人乙公司簽訂了為期10年的租賃協(xié)議（辦公用），并擁有5年的續(xù)租選擇權。有關資料如下：（1）初始租賃期內的不含稅租金為每年50000元，續(xù)租期間為每年55000元，所有款項應于每年年初支付；（2）為獲得該項租賃，甲公司發(fā)生的初始直接費用為20000元，其中，15000元為向該樓層前任租戶支付的款項，5000元為向促成此租賃交易的房地產(chǎn)中介支付的傭金；（3）作為對甲公司的激勵，乙公司同意補償甲公司5000元的傭金；（4）在租賃期開始日，甲公司評估后認為，不能合理確定將行使續(xù)租選擇權，因此，將租賃期確定為10年；（5）甲公司無法確定租賃內含利率，其增量借款利率為每年5%，該利率反映的是甲公司以類似抵押條件借入期限為10年、與使用權資產(chǎn)等值的相同幣種的借款而必須支付的利率。（簡化核算手續(xù)，不考慮相關稅費）（折舊按直線法進行）1、租賃開始日甲公司的財務處理（會計分錄6分）：2、第一年末業(yè)務（會計分錄4分）（1）支付當年租金時（50000元）業(yè)務（第3頁，共5頁）（2）計算承擔當年未確認融資費用時業(yè)務（3）計算承

對方公司讓我公司申請開了紅字專用發(fā)票信息表，8-9月房租，金額是-35000，稅額是-1750，對方公司也開了對應的紅字發(fā)票過來。我公司稅務網(wǎng)上的申報表顯示進項轉出是1750元。 已經(jīng)扺扣了的。3個月房租，當時一次性付，按月分攤費用了。當時做的是借:預付賬款 借應交稅金-進項 貸:銀行存款，后3個月分攤完費用 現(xiàn)疫情要免3個月房租，對方讓我們申請開了紅字增值稅專用發(fā)票信息表，對方開紅字發(fā)票我們，總金額是-36750，其中-35000是房租費用，-1750是進項稅 這筆錢實際是沒退的，抵下一年3個月房租。 請問會計分錄怎么處理

郭老師，麻煩問下以下關于房產(chǎn)中介公司的問題 一、我們把張某個人房子租過來，簽訂租賃協(xié)議，租金15000元一年；你看下以下分錄可行？ 借：預付賬款-房租 15000元 貸：庫存現(xiàn)金 15000元 每月分攤時 借：管理費用-房租 1250元 貸：預付賬款-房租1250元 2、然后，我們在把張某房子某租給A公司，租期一年18900元，含稅價，并開具租賃普通發(fā)票給A公司，分錄如下： 借：銀行存款18900元 貸：主營業(yè)務收入-租金 18000 應交稅費-應交增值稅 900 二、還有一個方式，張某委托我們把房子租出去，那么簽個委托協(xié)議，我們租出去并給對方公司開了租賃發(fā)票，這個會計賬務怎么處理?