合伙企業(yè)公司需要調(diào)增的項(xiàng)目，比如根據(jù)規(guī)定需要調(diào)增福利費(fèi)。這個(gè)合伙企業(yè)可以不用調(diào)增？

你好，需要納稅調(diào)增的。

我就是問(wèn)這個(gè)，需要從哪里調(diào)整？

股東是公司的，在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)在《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》(A105000)第41欄次“合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得應(yīng)納稅所得額”填寫(xiě)

老師好，這個(gè)合伙企業(yè)沒(méi)有所得。利潤(rùn)表里是個(gè)負(fù)數(shù)。需要調(diào)增的那些項(xiàng)目是填寫(xiě)到這一行嗎？

是哪個(gè)會(huì)計(jì)科目的金額是負(fù)數(shù)，如果是凈利潤(rùn)的話，就不用填寫(xiě)上去

是凈利潤(rùn)是負(fù)數(shù)。那需要調(diào)增的業(yè)務(wù)招待費(fèi)福利費(fèi)什么的，從哪里調(diào)增？

在A105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表—扣除類調(diào)整項(xiàng)目

合伙企業(yè)的財(cái)務(wù)告知各股東公司的財(cái)務(wù)，然后各股東的財(cái)務(wù)在自己公司所得稅匯算清繳的時(shí)候在這個(gè)A105000中調(diào)增，是這個(gè)意思吧？

你好，是的，是這個(gè)意思。

2023年做2022年匯算清繳的時(shí)候沒(méi)有告知各股東的財(cái)務(wù)需要調(diào)增的費(fèi)用金額，怎么辦呢？2024年做2023年匯算清繳的時(shí)候加進(jìn)去讓他們的財(cái)務(wù)一起調(diào)增，這樣可以嗎？

一般是要更正申報(bào)的，最好咨詢下當(dāng)?shù)貙９軉T

如果合伙企業(yè)有兩個(gè)股東，一個(gè)是法人企業(yè)股東（占80%），一個(gè)是自然人股東（占20%），每季度給這個(gè)自然人申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得時(shí)，這個(gè)利潤(rùn)總額的數(shù)據(jù)怎么提??？如下圖申報(bào)時(shí)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》的相關(guān)規(guī)定，合伙企業(yè)的利潤(rùn)分配、虧損分擔(dān)，按照合伙協(xié)議的約定辦理；合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，由合伙人協(xié)商決定；協(xié)商不成的，由合伙人按照實(shí)繳出資比例分配、分擔(dān)；無(wú)法確定出資比例的，由合伙人平均分配、分擔(dān)。 自然人股東按20%計(jì)算利潤(rùn)

計(jì)算出法人股東的應(yīng)分的應(yīng)納稅所得額之后，合伙企業(yè)和法人股東需要做賬嗎？賬務(wù)處理是什么分錄?。?

借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)付利潤(rùn)

這是合伙企業(yè)還是法人股東的賬務(wù)處理??？如果是合伙企業(yè)的賬務(wù)處理，法人股東應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？如果是法人股東方的賬務(wù)處理，那合伙企業(yè)應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？